monika.a
26.11.14,19:41
Nájde sa tu niekto kto by mi poradil ako sa účtuje výpis z účtu z majetkových cenných papierov? Prevzala som účtovníctvo a bývalá účtovníčka o týchto transakciách vôbec neúčtovala, takže budem opravovať aj staré roky.
Ako príklad uvádzam niektoré položky:
Výpis z evidenčného účtu vlastníka od 25.1.2012-31.12.2012:
25.1.12 Vklad peňazí na účet majetkových cenných papierov 50000 eur
27.1.12 Nákup akcii firmy X - 10600 eur
31.1.12 Kreditný úrok +1,20 eur
3.2.12 Nákup akcii firmy Y- 12144,24 eur
8.2.12 Predaj akcii +13811,49 eur
21.2.12 Popl.za správu CP -8,20 eur
20.4.12 Výplata dividendy +400 eur
20.4.12 Zrážková daň -105,50 eur
a takto to pokračuje celý rok a opakujú sa rovnaké operácie
17.9.12 Výber peňazí - 30000 eur
Konečný stav účtu k 31.12.2012 = 3247,73 EUR
Z týchto operácii účtovníčka zaúčtovala jedine nákup CP 50000 EUR zápisom 063/211
A výber peňazí (ktoré došli na bankový účet s.r.o.) 30000 EUR 221/063
Ja som prevzala účto v roku 2014 s tým, že stav na 063 mám 20000 eur
Je mi jasné, že to nie je správne.
Okrem toho na konci roka 2012 došiel STAV EVIDENČNÉHO ÚČTU VLASTNÍKA
kde sú tieto položky:
AKCIE firmy X .... trhová cena 2500
AKCIE firmy Y......trhová cena 10355,36
Zostatok účtu ......3247,73
CELKOM TRHOVA CENA: 16103,09 EUR

Ja si myslím, že na účte cenných papierov by nemala byť suma 20000 ale mal byť účtovný zápis na precenenie reálnej hodnoty, kde by zostatok na účte 063 mal byť 16103,09 EUR (tzn. trhová cena).
Tiež si nie som istá, či je správne zaúčtovaný nákup CP na účet 063 ja by som to účtovala na účte 251.

Prosím poradí mi niekto ?
Peter Vanik
27.11.14,08:11
To sa neda takto vseobecne, je vela druhov cennych papierov, takze by bolo lepsie keby si zadala otazku na konkretny pripad a s nejakymi ilustrativnymi cislami - ake udaje ti od Patria chodia
monika.a
27.11.14,08:21
môžem sem nejakým spôsobom vložiť súbor kde je výpis? neviem či sa to dá
Viera
09.03.16,07:44
Podarilo sa Vám medzičasom zistiť ako by sa mali tieto transakcie účtovať ? Momentálne riešim niečo podobné s dlhopismi...