cinky16
27.11.14,09:46
Ahojte, v oktobri dátum dodania 1.10.2014 sme vystavili FA do CZ s DPH, nevsimli sme si to, ani pri kontrole dokladov, az dnes volali z CZ, ze potrebuju doklad opravit, kedze uz je 27.11.2014 DP k DPH je podane, zostava mi vystavit dobropis s dátumom dodania 27.11.2014 a vystaviť novú faktúru tiež s dátumom dodania 27.11.2014? mozu byt takto datumy aj ked sa jedná o oktober? a tym padom to pojde az do novembroveho suhrneho vykazu? a DPH vysporiadam 11/2014? ci treba podat dodatocne DP k DPH za 10/2014 a opravit v kontrolnom vykaze 10/2014?
psps
27.11.14,08:52
ANO Dobropis môžeš vystaviť v mesiaci, v ktorom dochádza k oprave. Všetko môžeš urobiť tak, ako píšeš.
cinky16
27.11.14,09:15
a nevadi, ze v 10/2014 v kontrolnom vykaze bolo IC DPH ceske CZ?
psps
27.11.14,09:19
nevidím dôvod, prečo by to malo vadiť, teraz IČDPH české bude v novembri
cinky16
27.11.14,09:31
ale bolo v 10/2014 v oddiely A1, nevadi? teraz po oprave v 11/2014 taha do C1, spravne?
Jarka 1
27.11.14,09:38
Podľa môjho názoru, tu nejde o klasický dobropis, ale o opravnú fa, aj keď ju nazveme dobropisom. Treba dodatočné DPH a opravný KV.
Čo sa nepovažuje za dobropis?
Dobropis nie je možné vystaviť v prípade, ak pôvodná faktúra obsahovala:
• nesprávne uvedené množstvo dodaného tovaru,
• nesprávne uvedený rozsah dodanej služby,
• nesprávnu sadzbu DPH alebo
• DPH vyčíslenú pri dodaní tovarov alebo služieb, ktorých dodanie malo byť od DPH oslobodené.
Čo sa nepovažuje za dobropis?
Dobropis nie je možné vystaviť v prípade, ak pôvodná faktúra obsahovala:
• nesprávne uvedené množstvo dodaného tovaru,
• nesprávne uvedený rozsah dodanej služby,
• nesprávnu sadzbu DPH alebo
• DPH vyčíslenú pri dodaní tovarov alebo služieb, ktorých dodanie malo byť od DPH oslobodené.
cacka
27.11.14,09:46
Tiež si myslím, že treba dodatočné priznanie a opravný KV. Ja by som opravila pôvodnú FA a tá už v KV ani nebude figurovať, ale pôjde do súhrnného výkazu.
Mishok
27.11.14,10:54
Zákon pojem ,,dobropis" nepozná. V tomto prípade ani nemôžete opraviť základ dane podľa §25 ZDPH(,,dobropis")
Môžete len vystaviť tzv. ,,opravnú faktúru" podľa § 71 ods. 2
Metodický pokyn:
https://www.financnasprava.sk/_img/pfsedit/Dokumenty_PFS/Profesionalna_zona/Dane/Metodicke_pokyny/Nepriame_dane/2014/2014_06_23_vykazovanieudajov.pdf
V prípade vykonávaných opráv je potrebné rozlišovať, či ide o uvedenie údajov z opravných faktúr v kontrolnom výkaze za príslušné zdaňovacie obdobie alebo o podanie dodatočného kontrolného výkazu z dôvodu, že údaje z vyhotovenej alebo prijatej faktúry neboli v kontrolnom výkaze uvedené správne. Kým v prvom prípade platiteľ dane uvádza údaje z vyhotovenej alebo prijatej opravnej faktúry v kontrolnom výkaze za príslušné zdaňovacie obdobie, dodatočný kontrolný výkaz sa podáva v prípadoch, keď platiteľ dane v podanom kontrolnom výkaze uviedol nesprávne údaje z vyhotovenej alebo prijatej faktúry alebo v kontrolnom výkaze uviedol údaje, ktoré sa netýkajú príslušného zdaňovacieho obdobia, prípadne neuviedol údaje, ktoré v kontrolnom výkaze mali byť za príslušné zdaňovacie obdobie uvedené. Podanie dodatočného kontrolného výkazu sa teda nevzťahuje na situáciu, ak
dodávateľ opraví údaje uvedené v pôvodnej faktúre a za týmto účelom vyhotoví opravnú faktúru. Dôvodom je skutočnosť, že v kontrolnom výkaze sa samostatne vykazujú v časti C údaje z opravných faktúr. To znamená, že uvedenie údajov z opravných faktúr nie je dôvodom na podanie dodatočného kontrolného výkazu. Podanie dodatočného kontrolného výkazu je v prípade opravných faktúr možné vzťahovať napríklad na situáciu, keď v časti C.1. alebo C.2. kontrolného výkazu nie sú pôvodne uvedené údaje z vyhotovenej/prijatej opravnej faktúry správne.
Môžete len vystaviť tzv. ,,opravnú faktúru" podľa § 71 ods. 2
Metodický pokyn:
https://www.financnasprava.sk/_img/pfsedit/Dokumenty_PFS/Profesionalna_zona/Dane/Metodicke_pokyny/Nepriame_dane/2014/2014_06_23_vykazovanieudajov.pdf
V prípade vykonávaných opráv je potrebné rozlišovať, či ide o uvedenie údajov z opravných faktúr v kontrolnom výkaze za príslušné zdaňovacie obdobie alebo o podanie dodatočného kontrolného výkazu z dôvodu, že údaje z vyhotovenej alebo prijatej faktúry neboli v kontrolnom výkaze uvedené správne. Kým v prvom prípade platiteľ dane uvádza údaje z vyhotovenej alebo prijatej opravnej faktúry v kontrolnom výkaze za príslušné zdaňovacie obdobie, dodatočný kontrolný výkaz sa podáva v prípadoch, keď platiteľ dane v podanom kontrolnom výkaze uviedol nesprávne údaje z vyhotovenej alebo prijatej faktúry alebo v kontrolnom výkaze uviedol údaje, ktoré sa netýkajú príslušného zdaňovacieho obdobia, prípadne neuviedol údaje, ktoré v kontrolnom výkaze mali byť za príslušné zdaňovacie obdobie uvedené. Podanie dodatočného kontrolného výkazu sa teda nevzťahuje na situáciu, ak
dodávateľ opraví údaje uvedené v pôvodnej faktúre a za týmto účelom vyhotoví opravnú faktúru. Dôvodom je skutočnosť, že v kontrolnom výkaze sa samostatne vykazujú v časti C údaje z opravných faktúr. To znamená, že uvedenie údajov z opravných faktúr nie je dôvodom na podanie dodatočného kontrolného výkazu. Podanie dodatočného kontrolného výkazu je v prípade opravných faktúr možné vzťahovať napríklad na situáciu, keď v časti C.1. alebo C.2. kontrolného výkazu nie sú pôvodne uvedené údaje z vyhotovenej/prijatej opravnej faktúry správne.
cinky16
27.11.14,20:29
Čiže nie je možné vystaviť v 11/2014 opravnu faktury a následne vystaviť riadnu fa v novembri?trošku sa mi pletie rozdiel medzi opravnou fa a dobropisom.