lenkusiatko
12.12.14,14:39
Dobrý deň,

chcela by som sa spýtať: v roku 2013 sme zaúčtovali ako nedaňový odpis pohľadávky v sume 150000. Keďže išlo o nedaňový odpis, k základu dane sme pripočítali 150000.
Teraz v roku 2014 sme zistili, že sme mali odpísať len 100000. Budeme postupovať správne ak zaúčtujeme 3**/6** v sume 150000 a zároveň 100000 nedaňový odpis 546/3**?

Alebo ako by ste sa s takýmto niečím vysporiadali?

Ďakujem pekne vopred za všetky odpovede.
Mishok
12.12.14,13:42
nie odpis ale opravnu položku! a prečo ste o nej účtovali? ako stará je pohľadávka? bola zahrnutá do daňových príjmov?
zlatica76
13.12.14,14:49
Podľa všetkého, dane ste zaplatili v správnej výške. Tj. dańového priznania sa to týkať nebude.

Čo vlastne potrebujete opraviť? Z čoho vám vznikla pohľadávka? Bola zahrnutá do daňových príjmov? Je "zrelá" na tvorbu dańových opravných položiek. Aký bol dôvod odpisu pohľadávky? Čo sa stane/stalo s tými 50.000? Tento rok vám to zaplatili?

R. 2013
odpis pohľadávky .... 546 / 311 v sume 150.000


R. 2014
prehodnotenie odpisu ... 311 / 428
toto účtovanie by som použila v nasledovnej situácii:
- potrebujem dostať do súvahy pohľadávku vo výške 50.000 eur (t.j. mám vedomosť o tom, že zákazník má záujem to zaplatiť)
- suma 50.000 eur je pre mňa významná. Ak je suma nevýznamná, použila by som účet 546

Ale je tu veľa vecí na diskusiu, ktoré si v otázke neuviedla. Skús uviesť čo najviac podrobností, t.j. prečo ste účtovali o odpise (a nie o opravnej položke). Odpis pohľadávky je vždy citlivá záležitosť a nedá sa odpovedať len tak jednoducho.

.