slavienka
15.12.14,09:10
Máme mandátnu zmluvu s právnikom, kde sú uvedené sumy za poskytnuté služby za jednotlivé mesiace vrátane DPH. Ja jednotlivé mesiace nám vystavuje zálohové faktúry, ktoré by sme mali uhradiť. V novembri ale postúpil tieto naše záväzky na inú firmu s tým, že v postúpení sú aj úhrady za mesiace roku 2015. V decembri budeme započítavať naše pohľadávky s týmito postúpenými záväzkami. Ako mám vysporiadať DPH? Môžeme si ju odrátať dátumom zápočtu - kedy akože dôjde k úhrade? Tá protistrana si vysporiada DPH dňom postúpenia?
zlatica76
16.12.14,10:54
režim DPH je samostatný okruh od postúpenia pohľadávky/záväzku.

DPH si uplatňuje na vstupe/výstupe ten, koho sa operácia priamo týka (t.j. pôvodný dodávateľ a odberateľ).

Pri postupovaní sa už postupuje konkrétna pohľadávka/záväzok, t.j. to čo máte na účte 311/321 a s DPH sa nerobí nič. Zatiaľ (ešte) neplatí podmienka pre uplatnenie DPH, že faktúra musí byť zaplatená.

T.j. DPH si odpočítate štandardne - dátumom dodania služby.

Postúpenie pohľadávky - pohľadávka vo vašom účtovníctve zanikne dňom postúpenia.
zuzzkaa
25.03.15,22:37
Dobrý deň, a ako by ste radili účtovať takúto dph?
1. Postúpenie pohľadávky 315/325
2. vyplatenie pohľadávky postupcovi 325/211
3. Zápočet pohľadávky a záväzkov 321/315 a kde dám tú dph? ako to zaúčtovať?