lietadlo
15.12.14,16:32
Prosím Vás o radu. Sme platcami DPH - IČDPH na Slovensku. A náš dodávateľ z Fínska je tiež platca DPH vo Fínsku. Nadobúdame tovar z Fínska.

1. Prípad: Dátum vystavenia faktúry: 13.11.2014.
Dátum dodania tovaru: 15.12.2014.

2. Prípad: Dátum vystavenia faktúry: 24.10.2014.
Dátum dodania tovaru: 15.12.2014.

3. Prípad: Dátum vystavenia faktúry:15.12.2014
Dátum dodania tovaru 09.12.2014.

Kedy uviesť túto skutočnosť v daňovom priznaní k DPH a kedy uviesť túto skutočnosť v kontrolnom výkaze?

Prosím o konkrétne riešenie aj o odkaz na paragraf. Ďakujem:)
mondes
15.12.14,15:52
§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu


(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).


Nie, zle som to napísala, opravujem. Tu mám krásny príklad, prečitajte si:

http://danovepriznaniedph.sk/nadobudnutie-tovaru-z-eu-uvadzanie-v-danovom-priznani-k-dph-a-v-kontrolnom-vykaze/
lietadlo
15.12.14,16:12
Tzn, že tovar, ktorý som nadobudla v roku 2014 budem uvádzať v DP k DPH a v kontrolnom výkaze v roku 2015 (01/2015)? To sa mi zdá úplný nezmysel:(
mondes
15.12.14,16:26
Opravila som svoju odpoveď, pretože som si to zle vysvetlila. :-)
kuravesele
15.12.14,16:41
áno tak to bude
mondes
15.12.14,16:52
Najprv sa ešte opýtam. Je na faktúrach uvedený dátum dodania tovaru? Pretože ten je podstatný pri KV. Ak nie je tam uvedený dátum dodania, uvádza sa dátum vystavenia faktúry. Väčšinou pri faktúrach z EU sú tieto dátumy rovnaké.
lietadlo
15.12.14,16:52
Ak som správne pochopila, tak:

1. prípad DP + kontrolný výkaz 11/2014 - dátum dodania 13.11.2014 (do 25.12.2014 - t.j. dátumu na podanie DP za 11/2014 mám k dispozícii tovar)

2. prípad DP + kontrolný výkaz 01/2015 - dátum dodania 15.01.2015 (do 25.11.2014 - t.j. dátumu na podanie DP za 10/2014 nemám k dispozícii tovar)

3. prípad DP + kontrolný výkaz 12/2014 - dátum dodania 15.12.2014 (dátum vystavenia, keďže ju dodávateľ vyhotovil pred 15.01.2015)

Prosím o odsúhlasenie
mondes
15.12.14,17:03
Neviem, kde zmizla moja odpoveď.

Ešte ma zaujíma, či máte na faktúrach uvedené aj dátumy dodania, pretože tie sú v KV podstatné. Ak nie tak sa berie dátum vystavenia faktúry. Väčšinou však pri faktúrach z EÚ je dátum vystavenia a dodania rovnaký.

Viď tu:
http://www.danovecentrum.sk/clanok-kaviaren/vybrane-otazky-a-odpovede-ku-kontrolnemu-vykazu-dph.htm
lietadlo
15.12.14,17:17
Dátumy dodania a dátumy vystavenia sú totožné.
lietadlo
15.12.14,18:10
Ešte jedna otázočka do budúcnosti. Čo v prípade, že tieto dátumy sú odlišné. Berie sa do úvahy dátum dodania, alebo dátum vystavenia?
mondes
15.12.14,19:00
Dátum dodania.
Viď tu. Vyberám z linku vyššie:

Ak by bola na faktúre informácia o dodaní tovaru iná ako je deň vyhotovenia fa, napríklad dátum dodania by bol 29.1. , potom by sa uviedol podľa poučenia do KV tento dátum - konkrétne do B1 stĺpec 3.
lietadlo
15.12.14,19:29
A myslíte si, že môj postup (v príspevku - prosím o odsúhlasenie) je správny?
mondes
15.12.14,20:56
Áno, máte to správne.
Nezabudnite však v KV uviesť správne dátumy dodania, vo vašom prípade dátumy vystavenia faktúr.