sabinka02
27.12.14,19:37
Dobrý deň,
poprosila by som o radu:
-podnikateľ účtujúci v sústave jednoduchého účtovníctva, mesačný platba DPH.
1.) v 12/2014 vystavil faktúru za tovar. Faktúra bude uhradená v 1/2015. Má si DPH na výstupe uplatniť v 12/2014 keďže zdaniteľné plnenie je v roku 2014 a o príjme peňazí účtovať až pri skutočnej úhrade v 2015? A potom budem v 1/2015 účtovať príjem peňazí na účet (napr.120€, príjmy ovplyvňujúce ZD 100€ a 20€ príjmy neovplyvňujúce ZD aj napriek tomu, že DPH som uplatnila v roku 2014?)
2.) a pri dodávateľských fakturach - dostala som faktúru za tovar s zdaniteľným plnením v 12/2014 ale uhradená bude v 1/2015. DPH uplatnením v 12/2014 a v 1/2015 pri úhrade zaúčtuje vydavky napr 1200€, z toho 1000€ ovplyvňujúce ZD a 200€ neovplyvňujúce ZD?
3.)treba na konci roka účtovať o nejakej rezerve na faktúru,ktorá bude uhradená v 2015? Som trochu domotana s podvojnom účtom - tu asi netreba , v JU sa účtuje len o realizovaných doslých a odchádzajúcich platbách, však?
Ďakujem!:-)
poprosila by som o radu:
-podnikateľ účtujúci v sústave jednoduchého účtovníctva, mesačný platba DPH.
1.) v 12/2014 vystavil faktúru za tovar. Faktúra bude uhradená v 1/2015. Má si DPH na výstupe uplatniť v 12/2014 keďže zdaniteľné plnenie je v roku 2014 a o príjme peňazí účtovať až pri skutočnej úhrade v 2015? A potom budem v 1/2015 účtovať príjem peňazí na účet (napr.120€, príjmy ovplyvňujúce ZD 100€ a 20€ príjmy neovplyvňujúce ZD aj napriek tomu, že DPH som uplatnila v roku 2014?)
2.) a pri dodávateľských fakturach - dostala som faktúru za tovar s zdaniteľným plnením v 12/2014 ale uhradená bude v 1/2015. DPH uplatnením v 12/2014 a v 1/2015 pri úhrade zaúčtuje vydavky napr 1200€, z toho 1000€ ovplyvňujúce ZD a 200€ neovplyvňujúce ZD?
3.)treba na konci roka účtovať o nejakej rezerve na faktúru,ktorá bude uhradená v 2015? Som trochu domotana s podvojnom účtom - tu asi netreba , v JU sa účtuje len o realizovaných doslých a odchádzajúcich platbách, však?
Ďakujem!:-)
mondes
27.12.14,22:48
1. Pri vystavení faktúry ju zaeviduješ aj do pohľadávok a hneď ju rozdelíš na ZD a DPH, ktorú aj uhradíš. Do príjmu sa ti zaráta až pri skutočnej úhrade, t.j. v 01/2015. Teda do DPH pôjde v 12/2014 a na základe výpisu z BU zaúčtuješ úhradu faktúry. Pri úhrade už nerozdeľuješ na základ a DPH.
2. Pri došlých faktúrach si uplatníš odpočet hneď pri zaevidovaní do záväzkov, teda tam rozdelíš sumu na základ a DPH. To urobíš ešte v 12/2014 a v 01/2015 už len na základe bank. výpisu uhradiš celkovú faktúru, teda aj s DPH. Pri úhrade už nerozdeľuješ na základ a DPH.
3. O žiadnej rezerve neúčtuješ. Účtuješ o skutočných príjmoch a výdavkoch, teda vtedy, keď nastal skutočný pohyb peňazí.
2. Pri došlých faktúrach si uplatníš odpočet hneď pri zaevidovaní do záväzkov, teda tam rozdelíš sumu na základ a DPH. To urobíš ešte v 12/2014 a v 01/2015 už len na základe bank. výpisu uhradiš celkovú faktúru, teda aj s DPH. Pri úhrade už nerozdeľuješ na základ a DPH.
3. O žiadnej rezerve neúčtuješ. Účtuješ o skutočných príjmoch a výdavkoch, teda vtedy, keď nastal skutočný pohyb peňazí.
marjankaj
27.12.14,22:56
DPH ide do POVZ????
mondes
27.12.14,23:07
Nieee, zle som sa vyjadrila, už som opravila.
sabinka02
28.12.14,13:13
Takže DPH si uplatňujem podľa datumu zdaniteľného plnenia bez ohľadu na to, či bola faktúra (či už došla alebo vystavená) zaplatená alebo nie. Samozrejme faktúry ku koncu roku zaevidujem ako pohladavku/záväzok.
jedno čomu nerozumiem je, prečo by sa pri účtovani vypisu z účtu malo účtovať iba o pohybe peňazí - preco by som nemala rozdeliť príjem peňazí za vystavenu fakturu na tržby za tovar(cena bez DPH) a DPH.
veď keď ku koncu roku evidujem pohľadávku/záväzok a v danovompriznani si uplatnim DPH, tak o tržbách nikde nebolo účtované - ak by som nerozdelila na tržby +DPH..?
jedno čomu nerozumiem je, prečo by sa pri účtovani vypisu z účtu malo účtovať iba o pohybe peňazí - preco by som nemala rozdeliť príjem peňazí za vystavenu fakturu na tržby za tovar(cena bez DPH) a DPH.
veď keď ku koncu roku evidujem pohľadávku/záväzok a v danovompriznani si uplatnim DPH, tak o tržbách nikde nebolo účtované - ak by som nerozdelila na tržby +DPH..?
veronikasad
03.01.15,20:22
V peňažnom denníku rozdeluješ na ZD + DPH. Zdanitelným príjmom je len tržba (bez DPH). Zrejme to mondes myslela tak, že už to nezahrňaš do evidencie DPH.