zazi
14.01.15,13:40
Ďna 12 .01.2015 prišla vyúčtovacia fa za plyn. za obdobie 01.09-31.12.2014. Pre DPH budem fa účtovať až v roku 2015. Do nákladov účtovníctva 2014 chcem zaúčtovať preplatok plynu. Môžem to zaúčtovať 326/502 ? Nebude mi to robiť šarapatu v súvahe
maska4
14.01.15,13:07
Prečo DPH až 1/15 a nie 12/14 keďže sa týka tohto obdobia? a DPH nieje ešte uzavreté?
zazi
14.01.15,13:43
je to vyúčtovacia fa a ja to chápem ako dobropis a ten dávam do DPH kedy mi prišla faktúra. Alebo sa mýlim? Každý mesiac platíme preddavkové faktury
maska4
14.01.15,13:57
Ano je to tak. Mna pomýlil vlastne prelom rokov. Volala som na Finančnú správu. Pani mi najskôr povedala december 2014 a po 5 min rozhovoru, keď sme sa k tomu vrátili ma usmernila , že je to §25 odst.3...a že dobre, že sme sa k tomu vrátili ...takže DPH 1/15 ...áno
zazi
14.01.15,14:06
Už som sa zľakla, že si po celú dobu zle vykladám zákon. Ale čo to účtovanie 326/502 ?
KloferHladny
14.01.15,17:31
Ja radšej používam 315a/502 (kde 315a sú pohľadávky za reklamácie ... 315a používam na vyššie uvedený problém, ale aj na reklamácie - očakávané dobropisy z titulu chybnej ceny resp vrátených dodávok materiálu/tovaru, ak dobropsi príde až v následujúcom ÚO). Pri energiách som sa stretol aj s účtovaním 314a/502 (preddavok na energie) v prípade, že zúčtovanie končí 31.01., 28.02. ...
kuravesele
14.01.15,18:05
ehm a ja dávam dobropisy do toho obdobia ako je na FA uvedené...že dátum dodania, alebo zdaniteľného plnenia...ja by som to dala za 12/2014 pokiaľ je dátum dodania 31.12.2014


a par. 25 ods 3. nehovorí náhodou o oprave základu dane pri nadobudnutí tovaru, alebo prijatí služby z IČŠ?
maska4
15.01.15,08:36
ODPOVED z Finančnej správy:

Dobrý deň,
v zmysle § 25 ods.5 zákona o DPH rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou daňou a opravenou daňou (napr. vyúčtovacia faktúra) sa uvedie v daňovom priznaní a aj v kontrolnom výkaze DPH za zdaňovacie obdobie, v ktorom sa vyhotovil doklad o oprave základu dane (napr. vyúčtovacia faktúra). Z uvedeného vyplýva, že v tomto konkrétnom prípade je to január 2015 (vyúčtovacia faktúra bola vyhotovená 14.1.2015).

S pozdravom,
Ing. Zdenka Rozvadská
kuravesele
15.01.15,12:55
áno ale na plyne predsa býva " FAKTÚRA VYHOTOVENÁ DŇA" čiže to je ako keby vznik daňovej povinnosti, alebo dátum dodania, a ak je tam 01/2015 tak to ide do 01/2015.

Al napr. vyúčtovacia FA od SSE má dátum vyhotovenia napr. 08.01.2015 a dátum dodania 31.12.2014 tak by som to dala a aj dám do 12/2014...

Je v tom guľáš....

Však keď je normálna dodávateľská fa napr. s dátumov vystavenia 03.08. a s dátum dodania a s dátumom daňovej povinnosti 31.07, tak to dám aj do daňového aj do KV do 31.07. nie?
maska4
16.01.15,11:17
ano
ale na vyučtovacej nie je konkr.napísane dátum dodania...teda SPP
Mishok
16.01.15,12:05
§74 obsah faktúry:
d) dátum, keď bol tovar alebo služba dodaná, alebo dátum, keď bola platba prijatá, ak tento dátum možno určiť a AK SA ODLIŠUJE od dátumu vyhotovenia faktúry,
e) dátum vyhotovenia faktúry,
Krafcikova
16.01.15,19:46
Ak platiteľovi dane počas fakturačného obdobia boli poskytované opakované dodávky elektriny, pri dodaní ktorých vznikala daňová povinnosť a následne po skončení fakturačného obdobia dodávateľ zašle odberateľovi vyúčtovaciu faktúru, ktorou vyčísli rozdiel medzi skutočným odberom elektriny a prijatých platieb za fakturačné obdobie, potom vyúčtovacia faktúra predstavuje opravu základu dane, ktorá sa uvedie do daňového priznania a do kontrolného výkazu za zdaňovacie obdobie, v ktorom odberateľ dostal doklad o oprave základu dane - to je príspevok z finančnej správy