Petula1
15.01.15,09:01
Vystavujeme faktúru za pobyt v našom hoteli. Klienti boli ubytovaní od 28.12.2014 do 02.01.2015. Zálohu v plnej výške zaplatili 15.12.2014 z čoho sme aj odviedli DPH. Vyúčtovaciu faktúru za pobyt sme vystavili v decembri, keďže záloha za pobyt bola zaplatená v decembri a pobyt v januári sme časovo rozlíšili. Nato sa klient ohlásil že to nie je správne že faktúra má byť vystavená v januári. Tak sa pýtam, kedy má byť vystavená keď platba bola v plnej výške v decembri?
Gabi03
15.01.15,08:15
Tak spravte zdaniteľné plnenie k 15.12.2014 ako za platbu. a druhu za dodanie služby k 2.1.2015. zákon to umožňuje.
Mishok
15.01.15,08:16
V podstate takto môžete postupovať. Zákon ustanovuje len najneskorší deň dodania služby, v ktorý vzniká platiteľovi dane daňová povinnosť.

a keďže podľa § 9 je Dodaním služby je každé plnenie, ktoré nie je dodaním tovaru podľa § 8...atď tak si môžete deň dodania určiť ako deň rezervácie, alebo ubytovania alebo aj iný skorší dátum podľa vašich prevádzkových/zmluvných podmienok.

Ak sa v tom chcete viac hrabať:
zákon o DPH §8, §9, §19

http://www.seminare.sfera.sk/media/12948/mp_novela490_2011.pdf
Petula1
15.01.15,08:27
zdaniteľné plnenie 15.12.2014 mám keď som vystavila daňový doklad k prijatej platbe, mne ide už len o vyúčtovaciu faktúru a keďže je to na prelome mesiacov a aj rokov tak som sa rozhodla ju dať do decembra. Ale ja nemôžem spraviť vyúčtovaciu faktúru 15.12. za pobyt ktorý ešte nenastal nie?
Petula1
15.01.15,08:28
zdaniteľné plnenie 15.12.2014 mám keď som vystavila daňový doklad k prijatej platbe, mne ide už len o vyúčtovaciu faktúru a keďže je to na prelome mesiacov a aj rokov tak som sa rozhodla ju dať do decembra. Ale ja nemôžem spraviť vyúčtovaciu faktúru 15.12. za pobyt ktorý ešte nenastal nie?
Mishok
15.01.15,08:31
vtip je v tom že môžete, lebo už mali rezerváciu, alebo môžete spravit faktúru k 28.12. keď sa reálne ubytovali a pokladáte službu za dodanú
nie je pravda že faktúra za službu sa dá vystaviť iba na konci obdobia na kt sa vzťahuje.
Petula1
15.01.15,08:38
Tak sa aj stalo zdaniteľné plnenie mám 28.12.2014 ale klient mi stále oponuje asi takto:
Daňové plnenie bolo uskutočnené na základe platby z faktúry na prijatú platbu. Daňová povinnosť v zmysle uskutočnenia služby je skončením poskytovania služby čo je január. V decembri mala byť odvedená DPH z prijatej platby, čo ste aj splnili, ale vysporiadanie malo byť až v januári.
V jeden mesiac môže byť len v prípade, že v jeden mesiac vznikne daňová povinnosť aj z prijatia platby aj z dodania služby, čo nie je tento prípad, pretože dodanie služby nastalo až v januári. Viď usmernia daňového riaditeľstva, sú tam riešené aj prípady prelomových pobytov.
Gabi03
15.01.15,08:45
a čo ti bráni vystaviť faktúru k 2.1.15? bez ohľadu na to, kedyb bude vystavená vyúčtovacia faktúra, aj tak by som delila výnosy podľa obdobia cez prechodné účty. T.j. ak vystavíš faktúru v 12/14, časť za 1/15 dáš ako výnosy budúcich období. Ak vystavíš faktúru v 1/15, časť za 12/14 (v 2014) dáš ako príjmy budúcich období...
Mishok
15.01.15,08:50
Usmernenia majú len informatívny charakter a nie sú právne záväzné.
ak vám na neho pošlu link a skutočne sa to tam dočítate tak sa tým môžete samozrejme riadiť (by som vás potom poprosil o link na to usmernenie, zas budem o nieco múdrejší)
Zákon rieši iba najneskorší dátum dodania a teda sa vlastne hádate na tom ze oni považujú za dátum dodania deň keď sa poskytovanie služby skončilo, zatiaľ čo vy deň keď sa začalo a postupovať môžete oboma spôsobmi.

V duchu hesla náš zákazník náš pán odporúčam to upraviť tak ako chcú napriek tomu že ste postupovali správne

(čo sa týka časového rozlíšenia tak to sa týka iba dane z príjmu)
Petula1
15.01.15,08:50
Tak chcela by som to mať hlavne správne. Ja viem že je to v podstate jedno ale chceme to mať vysporiadané v starom roku. A keďze sme to vždy takto robili tak sa pýtam či sme to teda robili správne alebo nie:
Mishok
15.01.15,08:51
áno robili ste to správne, ale nie je to jediný správny spôsob :)
Petula1
15.01.15,08:54
akože len dane z príjmu? však musím rozlíšiť výnos. :) no a to usmernenie idem ešte pozrieť tak keď ho nájdem pošlem
Mishok
15.01.15,08:56
pri dodržaní zásady časovej a vecnej súvislosti rozdelíte výnosy a náklady k tomu obdobiu (2015/2014) ku kt prislúchajú (teda okrem nevýznamných súm)
Petula1
15.01.15,08:57
:)