už asi tretia tá istá otázka ohľadne riadku v KV a do kt. účt. obdobia. Nechápem vy tu poniektorí len zadáte otázku a ani sa neunúvate si ju vopred vyhľadať, či sa na ňu už niekto pred vami nepýtal? Odpoveď je áno preplatok, nedoplatok z roč. vyúčtovania plynárni, elektrárni vodárni a neviem koho ešte ide do KV do C2 a ak ide o začlenenie tak účt. obdobie 2014, DPH 12/14 al. 4.Q
Dátum pôv. faktúry sa dáva väčšinou posledný, za kt. bola zasielaná záloha na platby môže to byť napr. záloha za 11/14

Dobropis s dátumom vystavenia 15.1.2015 vstupuje do DPH a KV v januári resp. I.Q 2015. V decembri ste nemali doklad.

ale do podania DP k DPH za 4.Q doklad mala, takže to pôjde tak ako som písala vyššie

§ 53 oprav
a odpočítanej dane sa vykoná v mesiaci v ktorom platiteľ dostal doklad. Doklad nemohla dostať v decembri keď na fa. je dátum vystavenia 15.1.2015

..ja už po všetkom tom čítaní som sa natvrdo a natrvalo :-) rozhodla, že ak je to vyúčtovacia fa za rok 2014 s dátumom dodania 31.12.2014 dám do 12/2014 a hotovo....
Ak by tam dátum dodania uvedený nebol, tak až potom dám do 01/2015....

Volala som na FS a tam mi vysvetľoval jeden pán, že ak som v r. 2014 dostala od VSE všetkých 12 faktúr a táto vyúčtovacia je 13., v tom prípade to pôjde do r. 2015 a do KV C2. Teda to je ten § 53
Avšak ak mám za r. 2014 len 11 faktúr, v tom prípade sa jedná o výnimku a je možnosť to dať do r. 2014 a do KV B2 mínusom. Vraj je to pre r. 2014 výnimka. Je to vraj uvedené niekde na stránke MFSR, no nezapamätala som si presne kde. Takže som tak, kde na začiatku, neviem, kde to mám účtovať.

A ešte mi pán povedal, že dátum dodania na faktúre nemal byť žiadny, že to len VSE dali automaticky.

Tu je usmernenie z Finančnej správy:
Ak platiteľovi dane počas fakturačného obdobia boli poskytované opakované dodávky energií (napr. elektriny), pri dodaní ktorých vznikala daňová povinnosť a následne po skončení fakturačného obdobia dodávateľ zašle odberateľovi vyúčtovaciu faktúru, ktorou vyčísli rozdiel medzi skutočným odberom energií a prijatých platieb za fakturačné obdobie, potom vyúčtovacia faktúra z pohľadu zákona o DPH predstavuje opravu základu dane. Odberateľ uvedie opravu základu dane do daňového priznania a do kontrolného výkazu za zdaňovacie obdobie, v ktorom dostal doklad o oprave základu dane. V kontrolnom výkaze odberateľ uvedie dobropis (so znamienkom mínus) aj ťarchopis (so znamienkom plus) v časti C.2.

Stanovisko k účtovaniu Vám bude zaslané samostatne.


---
S pozdravom,
Ing. Iveta Debnárová

Ak je na faktúre dátum dodania 12/2014 /väčšinou elektrárne uvádzajú dátum dodania// a dátum vystavenia napr.15.1.2015 tak by som to dala do roku 2014 aj do DPH aj KV do roku 2014 ale plynárne/za elektrinu, plyn/ vystavujú vyúč.faktúry tak, že uvedú len dátum vystavenia napr.13.1.2015 a dátum dodania nie je uvedený len zúčtovacie obdobie napr.1.1.2014-31.12.2014 a vtedy faktúru treba zaúčtovať v roku 2014 ako nevyf.dodávky 502/326 a do DPH a KV pôjdu až do roku 2015.Dokonca to mám potvrdené aj plynárňami, že faktúry im idú do KV a DPH až v roku 2015./Sú to vyúčtovacie faktúry tak to berú a tie sa riadia podľa dátumu vystavenia=dátum dodania/.

toto je pochopitelne a dobre vysvetlené :) ...aj pre mňa, Ďakujem

Toto je jasné. Ale iný problém. VSE V priebehu roka menili IČO a DIČ. Prvé zálohové faktúry boli na jedno IČO a DIČ, potom zálohy na druhé IČO a DIČ, vyúčtovanie - dobropis na nové IČO a DIČ. Ako budem vyrovnávať zálohy na staré IČO a DIČ a dobropis na nové IČO a DIČ? Program OMEGA to berie ako dve rozdielne firmy - triedi podľa IČO.

Mondes, mám tento istý prípad. Do DPH a KV dám v januári. Fa. tiež zaevidujem až v januári , účtujem v JU. Číslo fa. ktorú upravujem dám 0. Podľa mňa by to takto malo byť správne.

Ja som sa rozhodla robiť tak, ako píše zuzana. Elektrinu, kde je uvedený dátum dodania, pre DPH do 2014 a plyn, kde nie je uvedený dátum dodania, do r. 2015.... A myslím si, že takto je to správne.

Katarína, tým že je tam dátum dodania 31.12.2014, dávam do r. 2014. Vyberám z linku od zuzany:

Ak je na faktúre dátum dodania 12/2014 /väčšinou elektrárne uvádzajú dátum dodania// a dátum vystavenia napr.15.1.2015 tak by som to dala do roku 2014

to znamená, že keď mám nedoplatok z VSE, tak je to ťarchopis a ide do C2 plusom? doteraz som to dávala do B2 ako normálnu faktúru.Už tomu vôbec nerozumiem :(

toto by som sa asi informovala priamo na fin. správe, že ako postupovať v tomto prípade, keď sa menilo IČO a DIČ

k tomuto a teda dobropisom, ťarchopisom fin. správa vydala aj usmernenie ak ide o tipovanie kontr.výkazu

... s tým FRSR asi nemá nič spoločného... keď otázku, tak na Omegu... ale nechápem to vyrovnávanie zálohy... do zmeny ičo na prvé, po zmene na druhé ičo

Myslel som tým ZÁPOČET, ktorým to budem vyrovnávať. Niektoré faktúry so starým IČOm a DIČom majú preplatky, iné nedoplatky a vyúčtovanie za všetky je ten preplatok - vystavený dobropis s novým IČOm a DIČom. Započítavať musím staré s novými aby sa to vynulovalo.Neviem či mi to program zoberie v ZÁPOČTE, keď porovnáva IČO a DIČ.

Dnes som volala na FR do Banskej Bystrice, kde mi povedali, nech sa riadim §53 zák. o DPH a odkázali ma na odkaz: https://www.financnasprava.sk/_img/pfsedit/Dokumenty_PFS/Profesionalna_zona/Dane/Zasadanie/2014.06.27_zapis_13_zasadnutie_komisie_DPH.pdf

skúsim dať prílohu.

Záver je, že vyúčtovacie FA za minulý rok vydané v novom roku v 01 sa dávali do 12 mesiaca minulého roku. (čiže § 19 DPH). Za rok 2014 to ešte budú akceptovať, ale prikláňajú sa k postupu podľa § 53, čiže dať do DPH a KV DPH yza 01/2015 do časti C.2. Takže tento rok by malo prejsť aj do 12/2014 aj do 01/2015.

Ja dávam 01/2015.

upresňujem: týka sa to opakovaných plnení energií el, plyn..

Súhlasím s witch. ešte môže nastať situácia, že vo vyúčtovacej faktúre za 12/2014 môže byť aj posledná splátka. tento doklad treba potom rozdeliť - splátku do 12/2014 a vyúčtovanie - dobropis/ťarchopis do 1/2015. Dobropis/ťarchopis = opravný daňový doklad - dňom zdaniteľného plnenia je deň, kedy sa vystavil, kedy bola chyba zistená. Do kontrolného výkazu, ak nie je presne určený pôvodný doklad sa dáva posledné číslo prijatej faktúry alebo číslo zmluvy s dodávateľom.

Všetci tu špekulujeme ako to zaúčtovať, ale uvedomme si, že toto s vyúčtovaním sa opakuje niekoľko rokov. Teraz to skomplikoval KV DPH. Ale hlavné je jedno: Všetko to robia VSE, SSE. Nech oni dávajú správne obdobia a dátumy a nekomplikujú život účtovníkom!!! A vyúčtovacie faktúry (aj dobropisy) za r. 2014 posielajú po 15.1. -dátum dodania 31.12., vystavenia 12.1. a pod. Ja mám 11 odberných miest od SSE a dať dokopy zálohové a normálne faktúry za celý rok to je totál na nervy!

Podľa môjho názoru je to oprava zakladu dane - uvadza sa v období kedy dostal platiteľ doklad - ja to uvádzam až v januári. A ešte prikladám , čo majú na svojej stránke. http://www.vse.sk/wps/portal/vse/domov/!ut/p/b1/04_Sj9CPykssy0xPLMnMz0vMAfGjzOLd_Q2dLZ0MHQ3c3UKNDD ydAvw8Qiz8jN1DDYEKIoEKDHAARwNC-sP1o8BK8Jjg55Gfm6pfkBthoOuoqAgA4EfFMA!!/dl4/d5/L0lDU0lKQ2dwUkNsQS9JUFJBQUlqSVFJS21waXJvNEEhIS80Sk NpRE1RcE1oVERVSWhLSUEhIS9aN19HTzFDOUIxQTBHRlUyMElC UE5IVDhOM0cxMS9aNl9HTzFDOUIxQTBHRlUyMElCUE5IVDhOM0 dVMS9jby9tdWx0aU0xMC5qc3Avbm9ybWFs/

A mohli by ste poradiť prosím vás, že do ktorého riadku DP sa to uvádza?

už som to našla -r. 28 DP, oprava odpočítanej dane § 53

Preplatok je pluskou v riadku 28, nie mínuskou.

Ja som mala nedoplatok, preto som uviedla mínus, ale v otázke sa jedná o preplatok a máš pravdu to je pluskou.

Má to byť 15.01.2015 - v KVC2 mínusom - v DPH riadok +28 pri preplatku a riadok -28 pri nedoplatku. Na správe Fin.riaditeľstva je k Energetikám zvlášť usmernenie.