terezAZ
26.01.15,13:56
Prosím vás, ako zaúčtovať, keď sa firma dohodla s odberateľom o tom, že tým že uhradil faktúru pred splatnosťou, tak mu odpustia 3% z ceny faktúry a základ dane a daň sa opravovať nebudú? Podpíšu dohodu podľa §25 ods.6 zákona o DPH a tie 3% ako zaúčtovať? Môžem to dať ako odpis pohľadávky daňovo neuznatelný náklad na 546/311? Ďakujem za pomoc.
Tweety
26.01.15,12:58
Podpíšu dohodu a budeš to účtovať ako finančné vyrovnanie, 648, nie odpis pohľadávky.Podľa zákona to nie je odpis pohľadávky.
terezAZ
26.01.15,13:11
Ďakujem. účtujem teda cez ID 602/311, keď mám podpísanú tú zmluvu alebo musím vystaviť dobropis?
terezAZ
26.01.15,13:36
prepáč, nemyslela si náhodou účet 548? pýtam sa z pohľadu dodávateľa.
Tweety
26.01.15,13:43
buď mínus náklad alebo plus výnos, pretože je to pre vás zníženie nákladu
karakul
26.01.15,13:44
Odpustenie záväzku je výnos, odpustenie pohľadávky náklad.
terezAZ
26.01.15,13:56
čiže ja ako dodávateľ zaúčtujem platbu od odberateľa 221/311 a 3% skonto 548/311. Je to takto správne prosím?