Gabika1
02.02.15,21:49
Dobrý večer chcela by som sa spýtať na takýto prípad. Máme v majetku vozidlo. v roku 2013 bolo prerušené odpisovanie - takže zostatková cena sa neznížila o 1000 EUR - ale ostala v takej výške ako v roku 2012. V roku 2014 sme vozidlo predali - je celá zostatková suma danový výdaj? Kedže zostala vyššia nakoľko bolo na jeden rok prerušené odpisovanie. Alebo ju mám o výšku neodpísanej čiastky na 541 zaúčtovať ako danovo neuznaný výdaj?
Vozidlo Obsarávacia cena napr. 4000,-
odpis rok 2012 1000,- ZC 3000,-
2013 - prerušené odpisovanie ZC 3000,- /ale keby sa učtoval odpis tak ZC 2000,-/
V rokku 2014 predaj a účtovanie 541/082 má byť vo výške 3000,- celé danovo uznané alebo 2000,- danovo uznané a 1000,- danovo neuznané.
Dakujem za pomoc.
Vozidlo Obsarávacia cena napr. 4000,-
odpis rok 2012 1000,- ZC 3000,-
2013 - prerušené odpisovanie ZC 3000,- /ale keby sa učtoval odpis tak ZC 2000,-/
V rokku 2014 predaj a účtovanie 541/082 má byť vo výške 3000,- celé danovo uznané alebo 2000,- danovo uznané a 1000,- danovo neuznané.
Dakujem za pomoc.
marjankaj
02.02.15,20:53
O daňových odpisoch sa neúčtuje. A účtovné odpisy sa neprerušujú.
Gabika1
03.02.15,05:00
Z akej zostatkovej ceny teda vychadzam v konkretnom pripade?
Žabinka
03.02.15,05:09
tak ako napísal marjankaj, účtovné odpisy sa neprerušujú.. o nich si mala úctovať až do doby predaja.. v daňovom priznaní sa potom porovnávajú ÚO s DO, sú na to riadky v DP, a taktiež porovnávaš ZCÚ a ZCD..
Gabika1
03.02.15,06:31
Ked sa účtovné odpisy rovnajú daňovým.... viete mi niekto poradiť na konkrétnom prípade, ktorý som uviedla... Ktorá zostatková cena ide do danových výdajov 541/082 - 3000,- alebo 2000,- Dakujem
Žabinka
03.02.15,07:49
pozri a prepočítaj si sumy na karte majetku.. a potom:
ÚO>DO r.150
DO>ÚO r.250
ZCÚ>ZCD r.180
ZCD>ZCÚ r.290
ÚO>DO r.150
DO>ÚO r.250
ZCÚ>ZCD r.180
ZCD>ZCÚ r.290
Gabika1
03.02.15,09:08
Dakujem za odpoved ale ešta ak by ste mi vedela konkrétne napísať - ZC účtovná 2000 a Zc danová 3000,- ako to mám zachytiť v dp presne?
marjankaj
03.02.15,09:26
Účtuješ zostatkovú účtovnú a v daňovom priznaní upravíš o zostatkovú daňovú.
Žabinka
03.02.15,10:09
ZCÚ 2000€ sa zaúčtuje v účtovníctve.. v DP sa rozdiel ZCÚ a ZCD 1000€ uvedie na r.290
Gabika1
03.02.15,18:37
Veľmi pekne ďakujem za odpoveď a trpezlivosť :-)