lilly1210
05.02.15,13:13
Chcela by som sa spýtať, čo mám robiť s faktúrou, ktorú som obdržala teraz.
Dátumom dodania patrí ešte do decembra 2014.

Mohla by som ju zaúčtovať v 2014 ako ID 112/326 bez DPH a v roku 2015 zase ako DF 326/321 a k tomu DPH?

A čo to urobí s kontrolným výkazom, keď dodávateľ ju určite má v decembri 2014 a ja až v januári 2015?

Ďakujem.
KloferHladny
05.02.15,17:59
Ak existuje príjemka na sklad, potom 2014 ID 112/326 je jednoznačne správne.
V januári 326/321 a 343/321, dátum účtovania = dátum uplatnenia DPH = dátum evidencie záväzku. Faktúra "spadne" do KV v januári s tým, že ako dátum dodania sa má uviesť dátum z roku 2014.
Napr.: Nech faktúra k dodávke z 20.12.2014 došla až 04.02.2015, potom denník = 04.02.2015, záväzok vznikol 04.02.2015, uplatnenie DPH 04.02.2015, dátum dodania do KV 20.12.2014. Niekde na porade je moja otázka zo začiatku minulého roku o uvádzaní až piatich dátumov pri evidovaní jednej faktúry ...
karakul
05.02.15,18:38
... prakticky niet dňa, že aby sa neopakovala otázka "oneskorená faktúra s DPH".
Aj ja mám 1-2 takéto faktúry... len sa divím, ako môže ešte aj dnes niekto uvádzať napr. dátum zdaniteľného plnenia 20.12.2014, dátum vystavenia faktúry 30.1.2015, keď má povinnosť do 15 dní vystaviť daňový doklad...
Bežne sa stretávam s faktúrami, ktoré vystavujú až o dva mesiace neskoršie (našťastie tohoto dodávateľa mám u neplatcu DPH).... Keď už majú na háku ustanovenia zákona o DPH, nechýbajú im vo firme peniaze?