Sersela
06.02.15,09:38
Mam neuhradenu vystavenu fakturu z roku 2012. Firma sa rozhodla, ze peniaze nebude od klienta pozadovat a fakturu chce stornovat. Ako prosim zauctovat? Ide o podvojne uctovnictvo, platca DPH, ale faktura je vystavena do Francuzska - teda prenesenie dan. povinnosti, ide o predaj materialu suma 268 eur. Dakujem za pomoc
KloferHladny
06.02.15,10:18
Účtovne: odpis pohľadávky 546a/311 (schálený-prikázaný štatutárom)
Daňovo: Odhadujem, že je to "vlastná" pohľadávka, potom uplatniť postup §19 odst.2.r - daňovo uznateľný odpis do výšky daňovo uznateľnej tvorby opravnej položky podľa § 20 odst 14 . Vo Tvojom prípade k 31.12.2014 pôjde pravdepodobne o 50% daňovo uznateľných. T.z.
546a/311 50% DAŇOVO UZNATEĽNÝ ODPIS
546b/311 50% NEDAŇOVÝ ODPIS (V DPPO pripočítateľná položka)
Daňovo: Odhadujem, že je to "vlastná" pohľadávka, potom uplatniť postup §19 odst.2.r - daňovo uznateľný odpis do výšky daňovo uznateľnej tvorby opravnej položky podľa § 20 odst 14 . Vo Tvojom prípade k 31.12.2014 pôjde pravdepodobne o 50% daňovo uznateľných. T.z.
546a/311 50% DAŇOVO UZNATEĽNÝ ODPIS
546b/311 50% NEDAŇOVÝ ODPIS (V DPPO pripočítateľná položka)
Sersela
06.02.15,15:37
Dakujem za pomoc!