Pre vyjadrenia je potrebné doplniť o akú službu sa jedná. (Ak by išlo o službu pri ktorej je miestom dodania ČR, potom je faktúra vystavená správne.) Tiež je dôležité, či ste pri objednávaní služby uviedli svoje IČ DPH (je uvedené na faktúre z ČR?)

vytlačenie vizitek.. udialo sa to v Česku.. IČ DPH na faktúre uvedené nie.. neviem, či konateľ uviedol pri objednaní služby.. či firma proste IČ DPH neuviedla..
akým sposobom si dám já tú českú dań do účtovníctva.. keď majú 21 %..

Pri tlačiarenských službách sa posudzuje, či ide o službu alebo tovar. Niekde, ešte na stránke drsr bolo k tomu usmernenie. Predpokladám, že vo vašom prípade nešlo o službu (nedodali ste asi materiál na tlač vizitiek- papier), ale nakúpili ste hotový produkt - vizitky. Ak konateľ neuviedol IČ DPH, vizitky prebral od nich priamo v ČR česká firma správne fakturovala dodanie vizitiek s DPH, nakoľko v tomto prípade nešlo o intrakomunitárne dodanie. Ak konateľ uviedol pri objednávke IČ DPH a deklaroval, že vizitky prepraví na územie SR, potom môžete žiadať českú firmu o opravu faktúry. Ak ju neopraví, potom podľa môjho názoru nejde o oslobodenú dodávku a preto by Vám ani v SR nemala vzniknúť povinnosť samozdanenia. Brala by som to ako bežný nákup v ČR (tak ako kupujete benzín) s tým, že si treba odsledovať či vám nevznikne dosiahnutím stanovenej sumy nárok na vrátenie českej DPH. Ak Vám nevznikne, potom táto česká DPH bude nákladovou položkou ako súčasť ceny vizitiek. Ak vznikne, ale nepožiadate o vrátenie, potom bude nedaňovým výdavkom. (Viac o vrátení dane tu: https://www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/vratenie-dane-z-inych-clenskyc )



Našla som ten pokyn ohľadne tlačiarenských služieb, takže pokiaľ ste nedodali materiál na výrobu vizitiek, ide o dodanie tovaru - nie služby.

vizitky odoslala firma na SK.. mala by teda česká firma prerobiť faktúru? ako?
Neviem, čo je "bežný nákup v ČR", lebo som začiatočník..

Dobrý deň,

tlač vizitiek od dodávateľa z ČR pre tuzemského platiteľa je službou podľa § 15 ods. 1, s miestom dodania v tuzemsku. Teda faktúra má byť bez DPH a vy máte povinnosť ju samozdaniť, teda uviesť DPH na výstupe a zároveň na vstupe.

Takže český dodávateľ Vám vystavil faktúru zle, alebo vy ste im neoznámili Vaše IČ DPH, preto Vám to vystavili s českou DPH. Ak sa nebude dať faktúra opraviť, Vašou povinnosťou je základ dane na faktúre napriek tomu samozdaniť a česká DPH bude pre Vás ako nedaňový výdavok.

Napíš mail a uveď jej,že sa jedná o prenesenie daňovej povinnosti v režime reverse charge (túto vetičku by ti mali dať aj na faktúru),oni to poznajú,argumentuj: Vy zbytočne odvediete DPH, ale my si to nebudeme môcť uplatniť...pretože je to špatne.

Áno, v tomto prípade, ak odoslali tovar do SK inému platiteľovi DPH, mali by fakturovať bez DPH. Problém je asi v tom, že ste dodanie neobjednali s uvedením Vášho IČ DPH, preto si požiadajte o opravu faktúry.