Martina046
19.02.15,13:16
Faktúra za sprostredkovanie obchodu na základe mandátnej zmluvy sa od 01.01.2015, môže zahrnúť do základu dane v sume len 20% z hodnoty sprostredkovaneho obchodu?
KloferHladny
19.02.15,13:11
áno - iba 20% a to až po zaplatení (nestačí iba faktúra za sprostredkovanie) - § 16 odst 19. písm. d ZDP
Martina046
19.02.15,13:13
a DPH z tej faktúry?
KloferHladny
19.02.15,15:36
Právo na odpočet má platiteľ v zmysle §49 DPH. Nevidím dôvod na neodpočítanie plnej DPH z fakturovanej provízie prevyšujúcej 20% hodnoty obchodu. Samozrejme uvažujem, že sprostredkovateľská provízia bol afakturovaná za dodávky tovarov a služieb ktoré nie sú oslobodené od dane.
Martina046
19.02.15,16:41
takže účtovanie by bolo nasledovné:
518/321 napr. 1000 eur
343/321 200 eur
a cez ID 518/518999 mínusom odrátam 800 eur? a bude to PP k zakladu dane...
518/321 napr. 1000 eur
343/321 200 eur
a cez ID 518/518999 mínusom odrátam 800 eur? a bude to PP k zakladu dane...
KloferHladny
20.02.15,08:46
Ak predpokladám, že obchod ktorý bol sprostredkovaný má hodnotu 1000 a provízia za sprostredkovanie je 1000 potom:
518a/321 200
518N/321 800
343/321 200
518a na koni zdaňovacieho obdobia skontrolovať na úhradu. Ak nebolo uhradené, potom v DPPO vytiahnuť z nájkladov (dočasne neodpočítateľný rozdiel s dopadom na odloženú daň)
Ak predpokladám, že obchod ktorý bol sprostredkovaný má hodnotu 2000 a provízia za sprostredkovanie je 1000 potom:
518a/321 400
518N/321 600
343/321 200
518a na koni zdaňovacieho obdobia skontrolovať na úhradu. Ak nebolo uhradené, potom v DPPO vytiahnuť z nájkladov (dočasne neodpočítateľný rozdiel s dopadom na odloženú daň)
Ak predpokladám, že obchod ktorý bol sprostredkovaný má hodnotu 5000 a provízia za sprostredkovanie je 1000 potom:
518a/321 1000
343/321 200
518a na koni zdaňovacieho obdobia skontrolovať na úhradu. Ak nebolo uhradené, potom v DPPO vytiahnuť z nájkladov (dočasne neodpočítateľný rozdiel s dopadom na odloženú daň)
518a/321 200
518N/321 800
343/321 200
518a na koni zdaňovacieho obdobia skontrolovať na úhradu. Ak nebolo uhradené, potom v DPPO vytiahnuť z nájkladov (dočasne neodpočítateľný rozdiel s dopadom na odloženú daň)
Ak predpokladám, že obchod ktorý bol sprostredkovaný má hodnotu 2000 a provízia za sprostredkovanie je 1000 potom:
518a/321 400
518N/321 600
343/321 200
518a na koni zdaňovacieho obdobia skontrolovať na úhradu. Ak nebolo uhradené, potom v DPPO vytiahnuť z nájkladov (dočasne neodpočítateľný rozdiel s dopadom na odloženú daň)
Ak predpokladám, že obchod ktorý bol sprostredkovaný má hodnotu 5000 a provízia za sprostredkovanie je 1000 potom:
518a/321 1000
343/321 200
518a na koni zdaňovacieho obdobia skontrolovať na úhradu. Ak nebolo uhradené, potom v DPPO vytiahnuť z nájkladov (dočasne neodpočítateľný rozdiel s dopadom na odloženú daň)