tina.mm
23.02.15,16:52
Mesačný paušál telef. poplatkov má firma od 22.12.2014 do 21.01.2015. V roku 2015 prišla FA s dátum dodania v roku 2015, kde čiastočná suma sa týka pretelefonovaných nákladov týkajúcich sa roku 2014. Musím túto sumu nákladov roku 2014 účtovať interným dokladom na účet 326 k 31.12.2014 a následne v roku 2015 tento účet vyrovnať v došlej FA?
Tweety
23.02.15,15:53
náklady za rok 2014 patria do roku 2014, takže zaúčtuješ ich ID cez 326. A potom priamo na faktúre v 2015 326/321,501/321. AK ide o platieľa dph, tak aj 343/321.
karakul
23.02.15,16:23
Podľa môjho názoru prvá odpoveď je správna za predpokladu, že ÚJ sa rozhodla používať časové rozlíšenie.
Nie je síce v otázke uvedené, o akú účtovnú jednotku ide (Mikro či Ostatné) - ale v tomto prípade je to jedno - ak ÚJ nebude používať časové rozlišovanie, tak daná faktúra patrí celá do roku 2015.
tina.mm
23.02.15,16:42
Ide o mikro účtovnú jednotku, ale nejde o sumu mesačného paušálu, ktorý SRO zaplatila v poslednej decembrovej FA, ktorý časvovo nerozlišuje, ale o skutočne pretelefonované náklady za posledných desať dní v roku 2014, ktoré boli vyfakturované až v roku 2015.
karakul
23.02.15,16:48
... a to odkiaľ máš informáciu, že decembrová faktúra, ktorá obsahuje mesačný paušál dopredu sa časovo nerozlišuje a januárová faktúra, ktorá obsahuje telefonovanie 50% december/ 50% január sa už časovo rozlišuje ???
tina.mm
23.02.15,16:52
Samozrejme, že nemám, len v tom práve tápam. Takže ak nebudem účtovať na 381 nebudem ani na 326?
KEJKA
23.02.15,17:32
už za rok 2014 platí, že nie je potrebné časovo rozlišovať náklady a to v MÚJ vôbec a v ostatných ÚJ v takomto prípade ako popisuješ, teda ked sa náklady týkajú dvoch po sebe idúcich mesačných obdobiach - december 2014/január 2015.
odpoveď teda je: nie nemusíš.