Jana S.
26.02.15,10:55
Práve mi priniesla predavačka dobropis k tovaru, ktorý zapatrošila. Zdaniteľné plnenie je 12/2014. Zaúčtujem ho do decembra, ale čo s DPH? Je to suma -3,64, môžem ju zaúčtovať aj ako nedaňový náklad, resp.výnos?
Monka 7
26.02.15,10:38
Podľa môjho názoru máte 2 možnosti, buď podáte dodatočné daňové priznanie do decembra 2014 a uplatníte si dobropis, alebo sumu 3,64 dáte v daňovom priznaní k dani z príjmov ako pripočitateľnú položku a tým si zvýšite základ dane. Osobne by som volila druhú možnosť, keďže ide o takú malú sumu.
Jana S.
26.02.15,10:51
Ďakujem za odpoveď. Prosím Vás ešte o názor, ako to zaúčtovať - či ako náklad mínusom alebo ako výnos. Nákladový účet by zrejme nemal mať záporný zostatok.
KloferHladny
26.02.15,13:22
Sumu bez DPH účtujte v roku 2014 interne (závierková operácia):
315a/504 v kladne sume bez DPH
V roku 2015 dobropis zúčtujete a do DPH vykážete s dátumom, kedy ste ho prijali, t.z. 02/2015 (síce platí 30 dní, ale pri takejto malej sume by som nepodával dodatočné za 01)
V roku 2015
315a/321 záporná suma bez DPH
343 /321 záporná suma DPH
315a = analytika "očakávané dobropisy, reklamované dodávky")
315a/504 v kladne sume bez DPH
V roku 2015 dobropis zúčtujete a do DPH vykážete s dátumom, kedy ste ho prijali, t.z. 02/2015 (síce platí 30 dní, ale pri takejto malej sume by som nepodával dodatočné za 01)
V roku 2015
315a/321 záporná suma bez DPH
343 /321 záporná suma DPH
315a = analytika "očakávané dobropisy, reklamované dodávky")