M77
05.03.15,21:26
Podobný prípad: Sme štvrťročným platiteľom DPH. Faktúra za internet vystavená v decembri 2014, zaplatená 19.01.2015 - majiteľ mi to dal koncom januára 2015. Zabudol aj na faktúru aj na úhradu... Ja som mu povedal že mali by sme podať DDP za december 2014, ale on to nechce keďže DPH na faktúre je iba vo výške 4,16 Eur. Čo s tým? Faktúru zaevidovať v 01/2015 aj dať do výdavkov, ale asi nemôžem uplatniť DPH v januári keďže faktúra došla včas (obálku nemám ale ten dátum úhrady je dôkaz)
KloferHladny
05.03.15,20:59
Evidovať v 01/2015, DPH uplatniť v 01/2015 do kontrolného výkazu za I.Q. uviesť k faktúre dátum dodania 12/2014.
M77
06.03.15,19:14
ale ja (presnejšie povedané majiteľ firmy) som mala doklad ešte pred dátumom podania daňového priznania, takže včas. To dodatočné daňové priznanie musím podať alebo môžem to riešiť tak ako som písala vyššie: základ dám do výdavkov ovplyvňujúcich ZD a DPH do výdavkov neovplyvňujúcich ZD. Keby som to riešila takto nemusím to DPH dať do kontrolného výkazu?
KloferHladny
06.03.15,19:44
Ak ide naozaj o Q.platcu, potom naozaj nie je nutné podávať dodatočné DPH za 12/2014:
1. Fa evidovať v 01, do DPH v 01 (I.Q.)
2. úhradu evidovať v januári ako daňový výdavok vo výške bez DPh, DPH do výdavkov NDZ(ak sú splnené podmienky Zákona o dani z príjmov)
3. Do KV v 01 (I.Q.) s tým, že KV obsahuje položku "dátum dodania" a tam je nutné uviesť ten pôvodný dátum dodania z decembra 2014.
Platca DPH si nárok na DPH uplatniť nemusí, je to iba jeho právo, nie povinnosť. Ak sa rozhodne (platca DPH) neuplatniť odpočet, potom O.K., nedávaj ani do DPH ani do KV. a DPH zúčtuj ako výdavok NDZ.
1. Fa evidovať v 01, do DPH v 01 (I.Q.)
2. úhradu evidovať v januári ako daňový výdavok vo výške bez DPh, DPH do výdavkov NDZ(ak sú splnené podmienky Zákona o dani z príjmov)
3. Do KV v 01 (I.Q.) s tým, že KV obsahuje položku "dátum dodania" a tam je nutné uviesť ten pôvodný dátum dodania z decembra 2014.
Platca DPH si nárok na DPH uplatniť nemusí, je to iba jeho právo, nie povinnosť. Ak sa rozhodne (platca DPH) neuplatniť odpočet, potom O.K., nedávaj ani do DPH ani do KV. a DPH zúčtuj ako výdavok NDZ.
M77
06.03.15,20:06
Ďakujem
karakul
06.03.15,20:49
... podľa môjho názoru platí tvrdenie M77...
ak mali faktúru v šuflíku do termínu podania DHP za IV.Q.2014 a neuplatnili si ju, tak v 01/2015 si DPH uplatniť nemôžu.
ak mali faktúru v šuflíku do termínu podania DHP za IV.Q.2014 a neuplatnili si ju, tak v 01/2015 si DPH uplatniť nemôžu.
KloferHladny
07.03.15,10:23
Diskutujeme už o probléme, kedy platiteľ obdržal faktúru. Čo ak mu prišla SMS že má niečo uhradiť, on uhradil a následne mu bola doručená faktúra (napr. v 02/2015) ?? Skrátka ak sa tvárime, že faktúra naozaj bola doručená do 26.01.2015, potom názor M77 je správny. Text "majiteľ mi to dal koncom januára" napovedá, že faktúra bola doručená po 26.01.2015 ...
MartinaDom
12.03.15,21:26
Ak si platiteľ neuplatní odpočet dph, potom do nákladov môže dať sumu s dph alebo musí ju dať bez dph. Odpočet si neuplatnil. Dakujem