kajab
05.03.15,21:42
Ahojte. SZČO "A", platca DPH predal železo do výkupu železa (platcovi DPH "B"). Dostal dodací list, na ktorom bolo napísané koľko kg železa a za akú cenu dal do výkupu, sumu celkom a tiež údaje o firmách. Na účet mu prídu peniaze. Nie je mi jasné, čo s DPH, keď tam nie je vyčíslené. Jedná sa o prenos daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 písm. a)? A ak áno, má SZČO "A" vystaviť faktúru za predaj železa a v kontrolnom výkaze to uviesť do B1. Ďakujem
KloferHladny
05.03.15,20:57
Správne, ide o prenos daňovej povinnosti podľa §69 odst 12.a. (kovový šrot). Ide o tuzemské dodanie, povinnosť vyhotoviť faktúru má dodávateľ železa (ak sa nedohodol inak - pozri §72 odst 4). Faktúra bude bez DPH s uvedením textu "prenos daňovej povinnosti" (pozri § 74 odst 1.k.)
Pebbles
06.03.15,05:25
ešte ku kontrolnému výkazu - SZČO ,,A" vyhotoví faktúru, nikde v kontrolnom výkaze ju neuvádza, SZČO ,,B" ju uvádza v kontrolnom výkaze v B1
KloferHladny
06.03.15,07:46
presne tak
kajab
22.03.15,20:39
Predaj starého železa bol za 40 EUR. Účtujem v POHODE. Na faktúre som neuviedla DPH. Pri členení DPH som dala "UN§69 - Oslobodené plnenia podľa §69 ods. 12". Pri vystavení priznania DPH mi program vypočítal výšku DPH a vyšla mi daňová povinnosť. Nemalo by to DPH platiť príjemca? Ďakujem
kajab
22.03.15,21:49
Už som na to prišla. Prepáčte