Do DP r. 2006 nemôžeš zahrnúť zaúčtované náklady alebo výnosy minulých období. Teda- tieto musíte "vyňať" z DP r.2006, t.z. nesmú ovplyvňovať ZD r. 2006 /hoci v r. 2006 bolo o nich účtované/.
Tu sa musí robiť opravné DP DzPPO r.2005, ak Vám vznikne vyššia daň. povinnosť. Ale ak Vám vznikne oproti pôvodnému DP r. 2005 nižšia daň. povinnosť, tak môžte podať opravné DP r. 2005. Tu je možnosť- nie povinnosť.

Nevidel by som to tak tragicky. Keďže si dostala doklad o definitívnom vyúčtovaní energie až v máji, zaúčtuj to v tomto období. Bude to pre rok 2006
pripočítateľná, resp. pri refakturácii odpočítateľná položka. Pre budúcnosť by som chcel poradiť toľko, že je výhodnejšie na konci roka účtovať cez 323, nie cez 326. V tom prípade, keď príde doúčtovacia faktúra po podaní daňového priznania, rozdiel je legálnym daňovým nákladom, resp. výnosom bežného roka. Dodatočné daňoví priznanie by som nepodával.

Ešte doplním, 326 sa účtuje v prípade, že vieme presnú výšku záväzku.

Cez 326 som účtovala na základe vyúčtovacej faktúry za rok 2005, ktorú som dostala vo februári 2006.Teda "presnú" výšku záväzku som vedela pred podaním daňového priznania za rok 2005. Ale v máji prišla ďalšia faktúra -(dobropis), ktorou zmenili túto vyúčtovaciu faktúru.
Teda ani v tomto prípade nemôžem zahrnúť tento dobropis do výnosov tohoto roku a zdaniť ho v roku 2006 ?

Keďže ste vedeli presnú spotrebu a DF ste dostali vo 2/2006, tak ste už vo februári zistili, že Vám nesedí spotreba skutočná a tou, ktorú Vám vyfaktúrovali.
A teda ste si mali upraviť výšku nákladov v závierkových prácach u aú 326, nakoľko ku dňu do podania DP za r. 2005 ste mali o tejto skutočnosti riadne záznamy.

Teda nie je iná možnosť, len podať dodatočné priznanie za rok 2005 ?

Ako som spomenul v príspevku č. 3, nie je potrebné podávať dodatočné DP. Hádam to nie je žiadna tragédia mať v tomto účtovnom období jednu, v tomto prípade odpočítateľnú položku. K 31.03. si mala predsa DP z existujúcich dokladov formálne správne.

Prosím o radu. V roku 2006 som podala dodatočné DP za rok 2005. Bolo treba dodaniť, teda zvýšil sa aj zisk. Otázka: Bolo potrebné otvárať účtovníctvo roku 2005? Ja som ho neotvorila, všetko som zúčtovala v roku 2006 cez pripočitateľné položky, daň som vysporiadala, ALE: neviem AKO mám dostať ten novo vypočítaný zisk (teda rozdiel oproti pôvodnému) na účet 431 a následne na 428?. Samozrejme v počiatočných stavoch je len ten zisk z roku 2005 a dodatočné bolo niekedy v máji 2006.

Prosím o radu. V roku 2006 som podala dodatočné DP za rok 2005. Bolo treba dodaniť, teda zvýšil sa aj zisk. Otázka: Bolo potrebné otvárať účtovníctvo roku 2005? Ja som ho neotvorila, všetko som zúčtovala v roku 2006 cez pripočitateľné položky, daň som vysporiadala, ALE: neviem AKO mám dostať ten novo vypočítaný zisk (teda rozdiel oproti pôvodnému) na účet 431 a následne na 428?. Samozrejme v počiatočných stavoch je len ten zisk z roku 2005 a dodatočné bolo niekedy v máji 2006.
ak šlo o významnú sumu, mohla si účtovať priamo na účty 428, aj dodatočnú daň a mala by si to tam, ako si napísala.
Ale ak išlo o nevýznamné sumy, účtovala si na viaceré účty triedy 5 a 6
dodatočnú daň si zaúčtovala 595/341, tak toto ti už zostane až do konca roka 2006. V DP za rok 2006 nesmieš zabudnúť tieto položky vylúčiť zo základu pre DP 2006. :p

Otázka: Bolo potrebné otvárať účtovníctvo roku 2005? ALE: neviem AKO mám dostať ten novo vypočítaný zisk (teda rozdiel oproti pôvodnému) na účet 431 a následne na 428?. Samozrejme v počiatočných stavoch je len ten zisk z roku 2005 a dodatočné bolo niekedy v máji 2006.

Podľa § 16 ods. 10 zákona o účtovníctve, môžu účtovné jednotky po zostavení účtovnej závierky opätovne otvoriť účtovné knihy, a to do dňa jej schválenia v prípade, že sa zabezpečí pravdivý a verný obraz účtovníctva (doúčtujú, resp. sa opravia účtovné prípady, zostaví a predloží sa nová ÚZ). V zákone však chýba špecifikácia týchto prípadov, preto možno predpokladať, že asi nebudú časté.

Z § 3 zákona o účtovníctve a z § 5 ods.1 “Postupov účtovania” však vyplýva aj možnosť vykázania účtovných prípadov v období, kedy sa zistili. Tieto opravy chýb minulých účtovných období sa delia na významné a nevýznamné, pričom hranicu významnosti by si si mala stanoviť v internej smernici.
Opravy nevýznamných nákladov a výnosov minulých účtovných období by sa mali účtovať na príslušných účtoch nákladov alebo výnosov z hospodárskej činnosti a sú ako píšeš pripočítateľnými, alebo odpočítateľnými položkami zo ZD. Ak sa teda u Teba jednalo o takéto opravy, pravdepodobne si účtovala správne a nakoľko si zvyšovala základ dane za r.2005, takéto účtovanie (daňovo neutrálne) sa prejaví až vo VH za rok 2006.
Ak sa však jednalo o opravy významných nákladov a výnosov minulých účtovných období, tieto sa účtujú v zmysle § 59 ods.14 “Postupov účtovania” na účtoch 428 a 429, týmito účtami sa vlastne “obídu” účty nákladov a výnosov. To znamená, že účet 431 pri tomto účtovaní nebude vôbec použitý.

Podľa § 16 ods. 10 zákona o účtovníctve, môžu účtovné jednotky po zostavení účtovnej závierky opätovne otvoriť účtovné knihy, a to do dňa jej schválenia v prípade, že sa zabezpečí pravdivý a verný obraz účtovníctva (doúčtujú, resp. sa opravia účtovné prípady, zostaví a predloží sa nová ÚZ). V zákone však chýba špecifikácia týchto prípadov, preto možno predpokladať, že asi nebudú časté.

Z § 3 zákona o účtovníctve a z § 5 ods.1 “Postupov účtovania” však vyplýva aj možnosť vykázania účtovných prípadov v období, kedy sa zistili. Tieto opravy chýb minulých účtovných období sa delia na významné a nevýznamné, pričom hranicu významnosti by si si mala stanoviť v internej smernici.
Opravy nevýznamných nákladov a výnosov minulých účtovných období by sa mali účtovať na príslušných účtoch nákladov alebo výnosov z hospodárskej činnosti a sú ako píšeš pripočítateľnými, alebo odpočítateľnými položkami zo ZD. Ak sa teda u Teba jednalo o takéto opravy, pravdepodobne si účtovala správne a nakoľko si zvyšovala základ dane za r.2005, takéto účtovanie (daňovo neutrálne) sa prejaví až vo VH za rok 2006.
Ak sa však jednalo o opravy významných nákladov a výnosov minulých účtovných období, tieto sa účtujú v zmysle § 59 ods.14 “Postupov účtovania” na účtoch 428 a 429, týmito účtami sa vlastne “obídu” účty nákladov a výnosov. To znamená, že účet 431 pri tomto účtovaní nebude vôbec použitý.

Ďakujem za odpovede! Zhrniem to:
Pri nevýznamých chybách účtujem napr. MD-5../DAL-3.. -100000,-SK (zníženie nákladov nedaňové)
a následne 595/341 napr. 19000,- SK(nedaňovo)
takto som to urobila, ale pri rozdeľovaní zisku za rok 2005 som si uvedomila, že tam nemám tú čast zisku, z ktorej som platila dodatočnú daň.(v našom príklade je to tých 100 000,-SK) Ako to dostať na účet 428?

Pri významných chybách by som účtovala 3../428 100 000,- SK
Ale tu neviem ako mám "spracovať" tú daň? Keď zaúčtujem 595/341 19000,- bude to v poriadku?

Veľmi očakávam odpoveď. Ďakujem.

Ďakujem za odpovede! Zhrniem to:
Pri nevýznamých chybách účtujem napr. MD-5../DAL-3.. -100000,-SK (zníženie nákladov nedaňové)
a následne 595/341 napr. 19000,- SK(nedaňovo)
takto som to urobila, ale pri rozdeľovaní zisku za rok 2005 som si uvedomila, že tam nemám tú čast zisku, z ktorej som platila dodatočnú daň.(v našom príklade je to tých 100 000,-SK) Ako to dostať na účet 428?

Pri významných chybách by som účtovala 3../428 100 000,- SK
Ale tu neviem ako mám "spracovať" tú daň? Keď zaúčtujem 595/341 19000,- bude to v poriadku?

Veľmi očakávam odpoveď. Ďakujem.

Pri opravách nevýznamných chýb nemôžeš očakávať, že sa Ti prejaví predmetný zisk v tomto roku, objaví sa Ti na ú. 431 k 01.01.2007 a odtiaľ (po schválení výsledku hospodárenia VZ spoločnosti) ho preúčtuješ napríklad na ú.428.

Pri opravách významných chýb sa od 01.01.2006 na účtoch 428 a 429 (§59 ods.4 "Postupov") účtujú aj významné dorubenia dane z príjmov za predchádzajúce roky a významný nárok na vrátenie dane z príjmov za predchádzajúce roky.

Pri opravách nevýznamných chýb nemôžeš očakávať, že sa Ti prejaví predmetný zisk v tomto roku, objaví sa Ti na ú. 431 k 01.01.2007 a odtiaľ (po schválení výsledku hospodárenia VZ spoločnosti) ho preúčtuješ napríklad na ú.428.

[Pri opravách významných chýb sa od 01.01.2006 na účtoch 428 a 429 (§59 ods.4 "Postupov") účtujú aj významné dorubenia dane z príjmov za predchádzajúce roky a významný nárok na vrátenie dane z príjmov za predchádzajúce roky.

Italiana: Asi to zle chápem, ale mne vychádza, že ak som dala nejaké náklady ako nedaňové, a teda ich pripočítavam k základu dane, vyjde mi rovnaký výsledok, ako keby som ich tam nemala. Teda nedaňové náklady neovplyvňujú základ dane. Takže k 1. 1. 2007 sa mi môj dodatočný zisk z roku 2005 nepremietol do uzávierky roku 2006, lebo opravované náklady boli nedaňové a úplne sa vyňali z účtovníctva 2006.
Ak sa mýlim, opravte ma. Ale bola by som veľmi rada, keby ste ma presvedčili, že sa to dá.

Pri významných chybách by som teda mohla účtovať 3../428 Sk 100 000,-
a dodanenie 428/341 Sk 19 000,-. Toto mi je jasné, ale ten prvý príklad vyzerá, že ten zisk sa už do účtovníctva nedostane.... Poraďte.

Italiana: Asi to zle chápem, ale mne vychádza, že ak som dala nejaké náklady ako nedaňové, a teda ich pripočítavam k základu dane, vyjde mi rovnaký výsledok, ako keby som ich tam nemala. Teda nedaňové náklady neovplyvňujú základ dane. Takže k 1. 1. 2007 sa mi môj dodatočný zisk z roku 2005 nepremietol do uzávierky roku 2006, lebo opravované náklady boli nedaňové a úplne sa vyňali z účtovníctva 2006.
Ak sa mýlim, opravte ma. Ale bola by som veľmi rada, keby ste ma presvedčili, že sa to dá.

Určite Ti nevyjde rovnaký hospodársky výsledok. Pripočítaním nákladov a výnosov k ZD Ty predsa tieto náklady a výnosy v účtovníctve nerušíš, len upravuješ základ dane v rámci ÚZ (aby boli daňovo neutrálne). Zaúčtovaním predmetných účtovných operácií ovplyvníš účtovný HV za rok 2006 a tým aj účet 431 k 01.01.2007.
Je to takto zrozumiteľné?

mimotemy Uff, dnes tá Porada ozaj blbne, píšem odpoveď už tretí krát.:)

Určite Ti nevyjde rovnaký hospodársky výsledok. Pripočítaním nákladov a výnosov k ZD Ty predsa tieto náklady a výnosy v účtovníctve nerušíš, len upravuješ základ dane v rámci ÚZ (aby boli daňovo neutrálne). Zaúčtovaním predmetných účtovných operácií ovplyvníš účtovný HV za rok 2006 a tým aj účet 431 k 01.01.2007.
Je to takto zrozumiteľné?

mimotemy Uff, dnes tá Porada ozaj blbne, píšem odpoveď už tretí krát.:)

Ďakujem, je to jasné. Mala som tu "interných poradcov", ktorí ma presviedčali, že nedaňový náklad neovplyvňuje HV. Ale vysvetlila si to, ovplyvňuje. Vieš, na poradu chodíme preto, že nie vždy je všetko jasné zo zákonov, a zaujíma nás názor účtovníkov. Preto nám dobre padne, keď sa pokúsime zosmoliť nejaké predkontácie a niekto nám ich odobrí. Ja sa len domnievam, že tie moje boli dobré, lebo si mi ich neodklepla. Iste tieto "polopatistické" vysvetľovania dobre padnú účtovníkom, ktorí len začínajú a dozvedia sa niečo z praxe, lebo prečítaný paragraf im nemusí veľa povedať. Takže určite Tvoje odpovede neboli zbytočné.:) :) :)

Ahojte, zamotala som sa a teraz neviem ani čia som.
V roku 2008 som zle zaučtova rezervu na vyvyplatenú dovolenku r.2008 soc.zabezpečenie. 122.444,- 524/323
no a teraz my to nejako nesedí a zistila som že tam malo byť 112.444,-Sk rozdiel je 10.000,-Sk = 331,94 €. k 31.12.2009 som zaučtovala chybu min. období 331,94 323/524 je to takto správne? je to pripočitateľná alebo obdočitateľná položko k ZD? nemusím podávať dod. daň priznanie za ro 2008?

poradíte?

ešte raz pripomýnam moju otázku...
Ahojte, zamotala som sa a teraz neviem ani čia som.
V roku 2008 som zle zaučtova rezervu na nevyplatenú dovolenku r.2008 soc.zabezpečenie. 122.444,- 524/323
no a teraz my to nejako nesedí a zistila som že tam malo byť 112.444,-Sk rozdiel je 10.000,-Sk = 331,94 €. k 31.12.2009 som zaučtovala chybu min. období 331,94 323/524 je to takto správne? je to pripočitateľná alebo obdočitateľná položko k ZD r. 2009? nemusím podávať dod. daň priznanie za ro 2008?
ďakujem

Pri oprave významných chybách min. období mam účtovať oproti účtu 428 (ak som teda mala zisk). Ale čo v prípade, ak zostatok toho účtu nepokryje výšku opravy chyby min. obodobí? Vie niekto poradiť?

Dobry den,

Prosim o radu. Urobila som taky kiks, omylom som zauctovala vyzsiu hodnotu jednej fakturky a to o 150.000Skk, bolo to este v roku 2008.
Otazka znie 1.mozem zauctovat v roku 2009, (mame predlzene
obdobe na podanie danoveho priznania) ako 5.../321/-150.000SKK/ alebo sa to moze zauctovat nejak cez opravy chyb min. rokov?/pri oprave DP by sa dan navysila o 10 percent/ ale tym padom mi nebude sediet 321, lebo uhrada fa bude v nizsej hodnote, alebo
2.musim podat dodatocne danove priznanie?
Vopred Vam dakujem za odpoved.

Dobry den,

Prosim o radu. Urobila som taky kiks, omylom som zauctovala vyzsiu hodnotu jednej fakturky a to o 150.000Skk, bolo to este v roku 2008.
Otazka znie 1.mozem zauctovat v roku 2009, (mame predlzene
obdobe na podanie danoveho priznania) ako 5.../321/-150.000SKK/ alebo sa to moze zauctovat nejak cez opravy chyb min. rokov?/pri oprave DP by sa dan navysila o 10 percent/ ale tym padom mi nebude sediet 321, lebo uhrada fa bude v nizsej hodnote, alebo
2.musim podat dodatocne danove priznanie?
Vopred Vam dakujem za odpoved.
1. V r. 2008 si účtovala 5xx/321 ale zaplatilo sa o 150000 Sk menej. Čo sa s tou faktúrou a záväzkom stalo? ved ti tam musí dodnes visieť nedoplatok. Takže 321 ti musí sedieť, tvoj problém s tým nesúvisí, ledaže si zvyšok faktúry zúčtovala inak. A čo DPH?
2. ak ešte stále účtuješ rok 2009, tak máš 2 možnosti:
a) tvoj návrh mínusom 5xx/321 a tým pádom podla mna a podľa bodu 1. by sa tá faktúra mala vyrovnať.
alebo
b) mínusom 428/321 a výsledok je ten istý.

V oboch prípadoch musíš podať dodatočné DPPO, lebo tvoja DP je za rok 2008 vyššia, ako si vykázala.
Odporúčam účtovať spôsobom 2b) a vypočítanú dodatočnú DP zaúčtuješ 428/341. Tento spôsob ti neovplyvní výsledky za rok 2009.

Srdecne Vam dakujem za rychlu odpoved.

Ano to s uhradou fa ste mali pravdu. Este stale ten rozdiel evidujeme ako neuhradeny. DPH neriesim lebo je neplatcom DPH.

Este sa chcem opytat preco musim podat dodatocne DP, chcem sa tomu vyhnut, ak by som to zauctovala sposobom 2a, ako storno nakladov, musim aj tak podat dodatocne DF?
A ohladom opravy chyb min. rokov,musi sa stale podat dodatocne DP? myslela som si ze ked je ta chyba nevyznamna netreba opravovat DP.

Dakujem.

150000 Sk je nevýznamná suma? hm............
Ak je v dôsledku opravy účtovania minulých období vyššia DP ako bola priznaná, daňovník MUSÍ podať dodatočné DPPO.
Spôsob účtovania to nemení. Ja som odporúčala spôsob označený 2a (z môjho príspevku vyššie), nakoľko ti neovplyvní výsledky=stavy účtov 5xx a 6xx za obdobie 2009.
Samozrejme, ak nepodáš, nepodáš,...... ale ak pri kontrole na to prídu, sankcie budú vyššie.

Faktúra, ktorá sa týka predchádzajúceho zdaňovacieho obdobia

http://www.enoviny.sk/?sekcia=3&uroven=1&obsah=5&cid=38365&wa=W1025ENUD12&uid=36589877&e=260559&odkial=EUD

Ja viem, že som trocha mimo ale poprosím Vás skúsenejších.
Zmýlila som si OC pri lízingu, čiže som si navýšila Istinu o poplatky takže mám zlý konečný stav už v roku 2008. Čo s tým ? Môžem ID zaučtovať tento rok správne ?

prosím o pomoc potrebujem opraviť chybu min období cca 10.000e firma mala stratu, budem musieť podavať DDP DzP za rok 2009? ked to opravím vznikne mi ešte vyššia strata.

V roku 2009 si zaúčtovala nižšie náklady, ako mali byť ? Alebo si v roku 2009 zaúčtovala vyššie výnosy, ako mali byť ?

Ja viem, že som trocha mimo ale poprosím Vás skúsenejších.
Zmýlila som si OC pri lízingu, čiže som si navýšila Istinu o poplatky takže mám zlý konečný stav už v roku 2008. Čo s tým ? Môžem ID zaučtovať tento rok správne ?
aké poplatky? poplatok za vystavenie LZ má byť zahrnutý do OC.


prosím o pomoc potrebujem opraviť chybu min období cca 10.000e firma mala stratu, budem musieť podavať DDP DzP za rok 2009? ked to opravím vznikne mi ešte vyššia strata.
min. obdobie 2009? Nakoľko zvyšuješ stratu, tak nie si povinná podať DDP 2009. Ale oprava účtovania /viacnáklady/ nemôže vstupovať do ZD2010.

učtovali sa nižšie náklady ako mali byť - vôbec sa neučtovali odpisy na budovu za 10 rokov.

dakujem :)

učtovali sa nižšie náklady ako mali byť - vôbec sa neučtovali odpisy na budovu za 10 rokov.
účtovné odpisy za predchádzajúce roky zaúčtuj 429/081
za rok 2010 zaúčtiuješ 551/081
a do DPPO dáš odpisy 1/20 ako prvý rok odpisovania.
Ovšem, ak spomínaš 10 rokov, treba ešte posúdiť od ktorého roka ZDP umožňuje pre daňové účely prerušiť odpisovanie.
S týmto somm sa nestretla a vyhľadávať v zákonoch určite vieš, poradíš si aj sama.
Tu sa ukazuje určitá vyhoda, ked UO nerovná sa DO.
Celkom košer to nebude, lebo prerušenie sa dáva do DPPO tab.B, tuším minimálne od r.2004.

a ešte ako by som opravila chybu - bolo naučtované technické zhodnotenie ale nemam k nemu vôbec doklady, da sa to nejako odúčtovať, bez toho aby mi to zvýšilo náklady?prebrala som bordel ktorý sa teraz snažim dať dokopy :(

opravy nákladov minulých období, 429/xxx
bordel medzi súvahovými účtami vzájomne.... podľa prípadu.

ďakujem veľmi pekne za pomoc :)

Zdravím. Mám, tak trochu, špecifický prípad: v r.2009 sa stala v s.r.o. autonehoda (v ČR) - totálna škoda. V r.2010 prišla náhrada od poisťovne v ČR (z poistky vinníka). Musím podávať dodatočné DP za r.2009, keď touto náhradou od poisťovne znížim účtovnú stratu, ale daňovú nie znížia sa nedaňové výdavky a zvýšia daňové), lebo škoda prevýšila náhrady? Môžem len surovo znížiť 429 o toto poistné plnenie?

v r. 2009 si mala účtovať 378/648 vo výške očakávanej náhrady.
takže neúčtovaná náhrada v r. 2009 ti zvyšuje výnos 2010 neoprávnene - mala by si podaš DDPPO.
Tú škodu si mala pripočitateľnú položku? Asi áno. Možno by stálo za úvahu tieto výnosy zaúčtovať 221/429 /428?/
a neriešiť to v DPPO2010. Ale správne to nie je-len daňový výsledok bude rovnaký.

Ďakujem, Kejka. Áno, škodu som mala ako pripočítateľnú položku. Nevedela som, že nejaká náhrada príde, nemala som k tomu žiadny papier. Chcela som to spraviť 221/315, keď prišli peniaze na účet (papier z poisťovne som nemala), keď som dostala oznámenie o poist.plnení 315/429. Komplikujem to?

ak to chceš riešiť takto, tak dobre.
Mohla by si to ešte v Poznámkach rozpísať, lebo suma ovplyvní vlastné imanie.
a miesto 315 by som zvolila 378.

dobre, dakujem.

Ahojte, poprosím vás o radu na moj zamotaný problém:
zistil som, že za rok 2008 a 2009 neboli zaúčtované odpisy za auto, ktoré bolo zaradené do užívania v roku 2007/v tomto roku bolo ohľadom odpisov vše O.K/ ale v DPPO za roky 2008 a2009 boli UO uvedené ako keby boli normálne zaúčtované. Čo teraz?
V roku 2010 som to riešil cez 429/082 =2xodpis za 2008,2009 a 551/082 =1xodpis za rok 2010, ale čo teraz s DPPO za 2010.
Dakujem za každy nazor

Dobrý deň prajem, mám takýto problém:
v r 2009 sme kúpili DHM za 12000€. Na tento majetok sme požiadali dotáciu, ktorá bola priznaná v r. 2010 /v r. 2009 sme dostali len rozhodnutie o tom, že rámec dotácie môže byť 40% nákladov na obstaranie pri splnení všetkých podmienok projektu. V r. 2010 bolo kontrolou zistené, že sa splnili podmienky - dotáciu nám poukázali na účet 4800€./
V roku 2009 som už odpisovala stroj.
V roku 2010 bol 2. rok odpisovania a mohla som už účtovať aj 40% dotácií pripadajúcich k daňovým odpisom - 384/648 1200,-€
Chcela by som vás poprosiť - ako by ste riešili zaúčtovanie dotácie pripadajúcej na rok 2009?
a/ 384/648 1200,--€ a podať DDP za 2009?
b/ 384/428 1200,-- € a nepodať DDP za 2009?
Vopred veľmi pekne ďakujem za odpovede.

Ahojte poraďáci,
chcela by som Vás poprosiť o pomoc.

V roku 2010 som zaúčtovala vyššiu DzMV za rok 2010 asi o cca. 30 EUR.
Na konci roka mi vyšla účtovná aj daňová strata.
Správne naúčtovaná DzmV by mi neovplyvnila výšku dane za rok 2010, pretože by ma nedostala do účtovného ani daňového zisku.

Túto chybu minulého účtovného obdobia som vyhodnotila ako nevýznamnú.

Chcela by som to v účtovníctve aj daňovo správne opraviť.
Otázka znie: AKO

Ďakujem za odpoveď

V roku 2011 zaúčtuješ 345/531 30 EUR. O túto čiastku sa zvýši VH pred zdanením. Pri transformácii VH na základ dane táto čiastka nebude predstavovať ani pripočítateľnú, ani odpočítateľnú položku.

ahoj. Zistila som, ze som omylom zauctovala vo vydanej fakture o 60 EUR nizsiu sumu, cize vynosy r. 2010 boli o tu sumu nizsie. Zaroven mi vsak dodali prijatu fakturu za sluzby r.2010, kt. nemam v nakladoch r. 2010, cize v konecnom dosledku pri podani DDP by bola danova povinnost nizsia. Mylim sa ak si myslim, ze firma nie je povinna podat DDP. A ako to v tomto pripade uctovat? Mozem to dat na nakladovy a vynosvy ucet v r. 2011?

nie si povinná podať DP
dáš to na N a V účet
Daňovo to vysporiadač podľa toho, či bol v DPPO2010 zisk alebo strata.

nie si povinná podať DP
dáš to na N a V účet
Daňovo to vysporiadač podľa toho, či bol v DPPO2010 zisk alebo strata.

Ja si asi sedim na kabli. V r. 2010 mali zisk. Takze v r. 2011 im naklady za r. 2010 znizia HV a vynosy zvysia HV, nemusi to ist cez pripocitatelne a odpocitatelne polozky v DP za r. 2011? Uvadzam to v poznamkach za r. 2011?

Ja si asi sedim na kabli. V r. 2010 mali zisk. Takze v r. 2011 im naklady za r. 2010 znizia HV a vynosy zvysia HV, nemusi to ist cez pripocitatelne a odpocitatelne polozky v DP za r. 2011? Uvadzam to v poznamkach za r. 2011?
Nie, nebudú to pripočítať. položky roka 2011.

Ja si asi sedim na kabli. V r. 2010 mali zisk. Takze v r. 2011 im naklady za r. 2010 znizia HV a vynosy zvysia HV, nemusi to ist cez pripocitatelne a odpocitatelne polozky v DP za r. 2011? Uvadzam to v poznamkach za r. 2011?
vzhľadom na zisk 2010 nemusíš upravovať HV a daň za rok 2010 ale ani za rok 2011, považuje sa to za uznaný náklad a výnos v r. 2011.
Ak chceš, a ak sú to vyššie sumy, môžeš to uviesť v Poznámkach 2011.

vzhľadom na zisk 2010 nemusíš upravovať HV a daň za rok 2010 ale ani za rok 2011, považuje sa to za uznaný náklad a výnos v r. 2011.
Ak chceš, a ak sú to vyššie sumy, môžeš to uviesť v Poznámkach 2011.

Prosim, mam podobny pripad. Prisla nam faktúra za rok 2010. Na zaklade
coho si ju môzem zauctovat do nakladov v roku 2011? Potrebujem si to
k doslej faktúre doloziť / chcem si to aj nastudovat/.

Ďakujem za pomoc.

Prosim, mam podobny pripad. Prisla nam faktúra za rok 2010. Na zaklade
coho si ju môzem zauctovat do nakladov v roku 2011? Potrebujem si to
k doslej faktúre doloziť / chcem si to aj nastudovat/.

Ďakujem za pomoc.

Je to v publikácii PORADCA 2010 č.7-8, str.175-176.
Este raz dakujem.

Dobrý deň. V rámci účtov.závierky som robila celkový prepočet odpisov, zistila som, že pri odpisovaný sa minulosti stala chyba, mali by sme mať odpísanú vyššiu čiastku pri jednej budove, túto budovu sme dokonca financovali z dotácie.
V bežnom účt.období účtujem: 551/ 081 + 384/ 698 - rozpúšťanie výnosov budúcich období.
Z hľadiska nášho účtovníctva to považujeme za významnú chybu, môžeme rozdiel v odpisoch zaúčtovať zápisom
428 / 081 + 384/428?
Ďakujem.

Dobrý deň,


Chcel by som Vás poprosiť o radu. Máme už viac rokov obnovovaný 3-mesačný termínovaný vklad. Na prelome rokov časovo rozlišujem úroky (385/662) z tohoto vkladu, nakoľko úroky sa pripisujú za obdobie od 29.10. do 29.1.. V roku 2010 som nesprávne vypočítal vyšší úrok ako v skutočnosti bol, jedná sa o nevýznamnú sumu cca.100€. Na aký účet nákladov by ste vykonali opravu účtovania?

to nie je pdoľa mňa ani tak oprava účtovania, ide len o usporiadanie účtu a dala by som 662/385

Dobrý deň,


Chcel by som Vás poprosiť o radu. Máme už viac rokov obnovovaný 3-mesačný termínovaný vklad. Na prelome rokov časovo rozlišujem úroky (385/662) z tohoto vkladu, nakoľko úroky sa pripisujú za obdobie od 29.10. do 29.1.. V roku 2010 som nesprávne vypočítal vyšší úrok ako v skutočnosti bol, jedná sa o nevýznamnú sumu cca.100€. Na aký účet nákladov by ste vykonali opravu účtovania?

Ďakujem za názor, myslel som aj na túto alternatívu, len by my potom ostal na účte 662 minusový zostatok...

Prosim Vás mám otázku, ak sme 29.1.2012 dostali dobropis za vrátenie tovaru a ten sme aj fakturovali na zákazníka, pričom daný tovar bol fakturovaný ešte 09/2011, musím teraz upravit závierku 2011. Suma dobropisu prijateho i vystaveneho je rovnaká 2000eur bez DPH. Je to významná položka?

Prosim Vás mám otázku, ak sme 29.1.2012 dostali dobropis za vrátenie tovaru a ten sme aj fakturovali na zákazníka, pričom daný tovar bol fakturovaný ešte 09/2011, musím teraz upravit závierku 2011. Suma dobropisu prijateho i vystaveneho je rovnaká 2000eur bez DPH. Je to významná položka?

Neopravuješ rok 2011. Dobropis zaúčtuješ do obdobia, kedy bol vystavený.

Neopravuješ rok 2011. Dobropis zaúčtuješ do obdobia, kedy bol vystavený.
Ano zaúčtujem, DPH uplatnim aj všetko, len teda nemala som tvoriť rezervu v roku 2011, kedže na dobropise je uvedené, že sa vzťahuje k faktúre z 9/2011? Strašne moc ti ďakujem za odpoveď

Ano zaúčtujem, DPH uplatnim aj všetko, len teda nemala som tvoriť rezervu v roku 2011, kedže na dobropise je uvedené, že sa vzťahuje k faktúre z 9/2011? Strašne moc ti ďakujem za odpoveď

Ak si o dobropise mala info už pri zostavovaní´DP, tak áno, bolo ho treba zohľadniť.

takže musím urobiť 326 na prijatý aj vystavený dobropis:( veľmi pekne ďakujem za uistenia, aj keď som dúfala, že sa mi z toho podarí vykľučkovať. Rok 2012 som začala účtovať až po ukončení uzávierky, no tá ešte nie je odovzdaná na DU:( Tak idem opravovať

V roku 2009 si zaúčtovala nižšie náklady, ako mali byť ? Alebo si v roku 2009 zaúčtovala vyššie výnosy, ako mali byť ?
Mám chybu v účtovníctve za rok 2010 - zaúčtovala som vyššie náklady ako mali byť(538) a zistila som to náhodou nedávno... Firma vykázala stratu za rok 2010 a teraz ak to opravím tak znížim stratu predpokladám, len nie som si istá ako to správne zaúčtovať , a či treba podať DDP...

PS. ešte stále sa učím :)

takže musím urobiť 326 na prijatý aj vystavený dobropis:( veľmi pekne ďakujem za uistenia, aj keď som dúfala, že sa mi z toho podarí vykľučkovať. Rok 2012 som začala účtovať až po ukončení uzávierky, no tá ešte nie je odovzdaná na DU:( Tak idem opravovať
ja len zopakujem svoju "starú pesničku"
vystavený dbp. je svojím charakterom tvoj záväzok....326 je správne................................(100 EUR)
prijatý dbp. je však svojím charakterom pohľadávka ........ 326 MD je nesprávne, radšej 315 /1000 EUR)
pre lepšie pochopenie si skús predstaviť jediné hodnoty ako uvádzam v zátvorke - výsledok na 326 bude aktívny zostatok, 900 EUR - čo s ním urobíš vo výkazoch?

v tomto prípade by si vykázala pri správnom účtovaní nižšiu stratu za rok 2010, teda treba podať dodatočné DP za rok 2010.
účtuješ v r. 2011 a v DPPO 2011 to bude odpočitateľná suma.


Mám chybu v účtovníctve za rok 2010 - zaúčtovala som vyššie náklady ako mali byť(538) a zistila som to náhodou nedávno... Firma vykázala stratu za rok 2010 a teraz ak to opravím tak znížim stratu predpokladám, len nie som si istá ako to správne zaúčtovať , a či treba podať DDP...

PS. ešte stále sa učím :)

Moc dakujem idem teda opravovat minuly rok... a uvidim ako to bude vyzerat vo vykazoch už teraz mam z toho obavy:(

v tomto prípade by si vykázala pri správnom účtovaní nižšiu stratu za rok 2010, teda treba podať dodatočné DP za rok 2010.
účtuješ v r. 2011 a v DPPO 2011 to bude odpočitateľná suma.
Ďakujem, už som informovala klienta

Po vykonaní opravy ako si mi poradila, naša auditorka rozhodla nasledovne: Nakoľko suma prijatého i vystaveného dobropisu je rovnaká, opravu minulého roka vykonať nemusíme, nakoľko by to na konci roka mohla byť, teda pripočitateľné i odpočitateľná položka, čiže by sa to vzájmne vysporiadalo (obdoba ako škoda a jej plnenie od poisťovne). Teda neochudobníme ani štát ani danú spoločnosť.

Mám to isté ako Mirhu, len či som to správne pochopila.
V r.2010 som si uplatnila DO vyšiie ako som mala - platila som daň aj 1/4 preddavky. Čiže budem mať vyššiu povinnosť aj vyššie preddavky /ale tento rok mi vyšiel preplatok/.
Chápem to správne, že podám DDP za rok 2010 - výkazy neopravujem - ale učtovne opravujem v r.2011. Čo s preddavkami a rozdielom dane?
Doplatím za rok 2010 daň a dohodnúť sa so správkyňou nech s preplatku za 2011 vyrovná preddavky ?
Ďakujem za Váš čas a pomoc.

v tomto prípade by si vykázala pri správnom účtovaní nižšiu stratu za rok 2010, teda treba podať dodatočné DP za rok 2010.
účtuješ v r. 2011 a v DPPO 2011 to bude odpočitateľná suma.
Výkazy a súvaha sa tiež opravujú?

Výkazy a súvaha sa tiež opravujú?

v takomto prípade nie je dôvod.

v takomto prípade nie je dôvod.
Ďakujem Kejka .. myslela som si.. :)

V roku 2011 som zaúčtovala opravu - nevýznamnú za r. 2008 a 2009. Jedná sa o dopočet odvodov zo mzdy.
Zaúčtované : 524/336. Výdavok je súčasťou základu dane r. 2011. V daň. priznaní za r. 2011 nič neupravujem, nepripočítavam.
Daň, ktorá mi vyšla za r.2011 som zaúčtovala : 591/341.
Je potrebné túto daň rozlíšiť?
Teda zvlášť zaúčtovať daň za r.2011 a zvlášť pomyslenú daň, ktorú by mi DÚ mal vrátiť 341/594 ?

Dobropisy v novom roku sú už riešené v tejto téme.
Prosím o názor ako postupovať ak sa postupuje nasledovne.

Dodávateľ pošle riadne tovar na faktúru za mobilné telefóny v riadnej cene.
Pri predaji prístroja spolu so zmluvou (všetci sa s tým stretávame) kupujúci zaplatí za prístroj 1 euro. Následne dodávateľ vystavuje dobropisy na cenu takto predaného tovaru.

Hneď 2. januára 2012 prišli dobropisy a chodia stále aj s DPH 19% lebo sa jedná o tovary so starým dátumom dodania, alebo to bude za reklamáciu. Z prílohy v dobropise sa dá vyčítať či sa vystavuje dobropis na tovar dodaný v bežnom roku alebo v predchádzajúcich rokoch.

Otázka č. 1:
Je správne časovo rozlišovať dobropisy do termínu podania daňového priznania?
Alebo urobiť na to rezervu?

Otázka č. 2:
Pre reklamácie v záručnej lehote sa robia zákonné rezervy?

Ďakujem

apo

1. áno dbp. na tovar dodaný v r. 2011 časovo rozlišujeme
2. rezerva na záručné opravy je nedaňová

1. áno dbp. na tovar dodaný v r. 2011 časovo rozlišujeme
2. rezerva na záručné opravy je nedaňová

Ďakujem Kejka.

Riešim chybu na ktorú som prišiel v účtovníctve v ktorom pokračujem od 1.1.2012.
Domnievam sa, že príjmy budúcich období sa mali účtovať bez ohľadu nato či príde dobropis, lebo predajňa s mobilmi musí vedieť rozdiel v nákupnej cene mobilu a v dotácii ktorú dostane formou dobropisu.

apo