Darma111
18.03.15,08:19
Pri kontrole účtovníctva bolo zistene, že ešte v roku 2012 bola uhradená faktúra konateľom z jeho vlastných prostriedkov v hotovosti, úhrada nebola zaevidovaná v účtovníctve, ani to že to uhradil konateľ. Úhrada prevyšovala sumu nad 5,000 eur. Účtovná závierka už bola schválená. Ako to teraz urobiť, keď opravné výkazy za schválené účtovné závierka už nemožno podávať, čo s tým teraz?
KloferHladny
18.03.15,10:04
Podľa mňa je to inventárny rozdiel (321/648) - konateľ si ho schváli
Darma111
18.03.15,10:15
nerozumiem mohol by si mi to vysvetliť bližšie.
KloferHladny
18.03.15,10:17
bolo zistené, že závúzok neexistuje a nebol uhradený z firemných peňazí
Darma111
18.03.15,10:43
to mám niečo napísať a dať podpísať konateľovi?
Darma111
18.03.15,10:43
Ďakujem
Darma111
18.03.15,10:45
a chcem sa spýtať, prečo 648? Ved to pôjde do výnosov.
KloferHladny
18.03.15,16:25
1. a 648 sú výnosy, či nie ?
2. Kto schvaľuje výsledky inventarizácie ? výsledkom je rozdiel v záväzkoch, tento rozdiel niekto navrhuje na zúčtovanie a niekto schvaľuje. Účtovník účtuje rozdiel v zmysle postupov účtovania.
2. Kto schvaľuje výsledky inventarizácie ? výsledkom je rozdiel v záväzkoch, tento rozdiel niekto navrhuje na zúčtovanie a niekto schvaľuje. Účtovník účtuje rozdiel v zmysle postupov účtovania.
Darma111
18.03.15,16:39
Veľmi oceňujem že mi radíte ale mám v tom už total chaos. Nerozumiem tomu, chapem inventarizáciu ale nechápem tú 648. Asi mi už nepáli vôbec či niekto mi sedí na vedení to fakt neviem.
karakul
18.03.15,16:51
čo je to "nezaevidovaný uhradený záväzok" ???? záväzok nebol zaevidovaný?
z ďalšieho textu dedukujem, že v roku 2010 bolo účtované o dodávateľskej faktúre, ktorú v roku 2012 uhradil konateľ zo svojich vlastných prostriedkov.
Podľa mňa to nie je inventárny rozdiel do výnosov, ale obdoba podobného prípadu:
http://www.epi.sk/priklad-z-praxe/Platba-faktury-zo-sukromneho-uctu-konatela.aspx
Treba to riešiť - potvrdením dodávateľa o zaplatení záväzku + doložiť čestné prehlásenie konateľa o úhrade a preúčtovať z 321 na 365...
Ovšem nedá mi opýtať sa:
1. čo ste robili s otvoreným záväzkom od roku 2010 ?
2. ako ste ho každý rok inventarizovali (odsúhlasili) ?
3. okrem toho záväzok už za rok 2013 mal v DPPO vstúpiť do položky zvyšujúcej ZD, lebo od jeho splatnosti uplynulo viacej ako 36 mesiacov....
takže na riešenie pribudne i DDP....
z ďalšieho textu dedukujem, že v roku 2010 bolo účtované o dodávateľskej faktúre, ktorú v roku 2012 uhradil konateľ zo svojich vlastných prostriedkov.
Podľa mňa to nie je inventárny rozdiel do výnosov, ale obdoba podobného prípadu:
http://www.epi.sk/priklad-z-praxe/Platba-faktury-zo-sukromneho-uctu-konatela.aspx
Treba to riešiť - potvrdením dodávateľa o zaplatení záväzku + doložiť čestné prehlásenie konateľa o úhrade a preúčtovať z 321 na 365...
Ovšem nedá mi opýtať sa:
1. čo ste robili s otvoreným záväzkom od roku 2010 ?
2. ako ste ho každý rok inventarizovali (odsúhlasili) ?
3. okrem toho záväzok už za rok 2013 mal v DPPO vstúpiť do položky zvyšujúcej ZD, lebo od jeho splatnosti uplynulo viacej ako 36 mesiacov....
takže na riešenie pribudne i DDP....
karakul
18.03.15,16:57
Darma111
18.03.15,17:18
záväzok bol zdanený. ano ja viem máš pravdu aj so zdanením záväzkov. Viem, že aj toto musím riešiť, toto som vedela ale nevedela som čo so súvahou. Ďakujem za všetky príklady, pozriem si to podrobne.
Ester plus
19.03.15,09:09
Ten zápis 321/648 je vlastne odpis záväzku, keďže už neexistuje. Mňa by zaujímalo či ti v tomto prípade bude daňový výnos?