IvaVa123
18.03.15,10:10
Takze je to tak, ze v roku 2013 bola uctovna aj danova strata rovnaka, t.j. 2000 eur. V roku 2014 bol uctovny zisk a zaroven zaklad dane 2500 eur.
Teda na r. 400 v DPPO je zaklad dane 2500 eur a od tejto sumy by som odpocitala ¼ straty z roku 2013, t.j. 500 eur – r. 410 a z toho vypocitam dan 440 eur, ktoru firma zaplati a ja ju zauctujem na 591/341. A odpocitavat stratu mozem dalsie 3 roky bez ohladu na to, ci ju v uctovnictve este evidujem na 429, vsak? ZRF vypocitam z uctovneho zisku.
Dakujem za rozumy :) a prajem pekny den.
Teda na r. 400 v DPPO je zaklad dane 2500 eur a od tejto sumy by som odpocitala ¼ straty z roku 2013, t.j. 500 eur – r. 410 a z toho vypocitam dan 440 eur, ktoru firma zaplati a ja ju zauctujem na 591/341. A odpocitavat stratu mozem dalsie 3 roky bez ohladu na to, ci ju v uctovnictve este evidujem na 429, vsak? ZRF vypocitam z uctovneho zisku.
Dakujem za rozumy :) a prajem pekny den.
KloferHladny
18.03.15,09:54
1. Odpočet straty 500 EUR je O.K.
2. Vypočítanú daň je prípadne nutné zvýšiť na príslušné minimum= pozri paragrafy o daňovej licencii
3. K odpočtu strát: Evidencia strát sa uvádza v tabuľke D DPPO, v stĺpci 6, riadok 5 a 6 uviesť započítanú stratu (táto suma bude aj na riadku 410) a zostatok straty (v Tvojom prípade 1500 EUR)
4. Daňové započítavanie straty nemá nič s účtovníctvom (keď prehliadnem účtovanie splatnej dane 591/341).
5. Tvoje účtovníctvo vy malo byť zhruba takéto:
Rok 2013: na MD 413 je suma 2000
Rok 2014: 429/413 2000 (výsledok rozhodnuti aVZ
Rok 2015: 591/341 960 EUR (splatná daň na úrovni daňovej licencie)
Rok 2015 uzavretý: D431 2500-960=1540 EUR (čistý zisk po zdanení)
Evidencia nárokov z naviac uhradenej dane (licencia vyššia ako daň) a zo zostatku straty započítateľnej v následujúcich obdobiach sa eviduje mimo účtovníctva ak nie je povinnosť účtovať o odloženej dani. V tejto otázke odloženú daň neriešme.
2. Vypočítanú daň je prípadne nutné zvýšiť na príslušné minimum= pozri paragrafy o daňovej licencii
3. K odpočtu strát: Evidencia strát sa uvádza v tabuľke D DPPO, v stĺpci 6, riadok 5 a 6 uviesť započítanú stratu (táto suma bude aj na riadku 410) a zostatok straty (v Tvojom prípade 1500 EUR)
4. Daňové započítavanie straty nemá nič s účtovníctvom (keď prehliadnem účtovanie splatnej dane 591/341).
5. Tvoje účtovníctvo vy malo byť zhruba takéto:
Rok 2013: na MD 413 je suma 2000
Rok 2014: 429/413 2000 (výsledok rozhodnuti aVZ
Rok 2015: 591/341 960 EUR (splatná daň na úrovni daňovej licencie)
Rok 2015 uzavretý: D431 2500-960=1540 EUR (čistý zisk po zdanení)
Evidencia nárokov z naviac uhradenej dane (licencia vyššia ako daň) a zo zostatku straty započítateľnej v následujúcich obdobiach sa eviduje mimo účtovníctva ak nie je povinnosť účtovať o odloženej dani. V tejto otázke odloženú daň neriešme.
IvaVa123
18.03.15,13:07
Dakujem velmi pekne za super odpoved a tiez za upozornenie ohladne danovej licencie, pretoze prave ta sa ma tyka. Takze ohladne toho mam este 1 otazocku.
V skutocnosti mam dan 460 eur a vztahuje sa na mna dan. licencia 480 eur. V akej hodnote mam zauctovat dan 591/341? V hodnote 480 alebo 460 eur? Aj na porade som o tom videla diskutovat, ale nebol tam ziaden zaver podla zakona.
V skutocnosti mam dan 460 eur a vztahuje sa na mna dan. licencia 480 eur. V akej hodnote mam zauctovat dan 591/341? V hodnote 480 alebo 460 eur? Aj na porade som o tom videla diskutovat, ale nebol tam ziaden zaver podla zakona.
KloferHladny
18.03.15,16:27
591/341 v sume 480
IvaVa123
18.03.15,19:47
Velka vdaka!!!