vstupuje, ak je predpoklad, že v ďalšej činnosti sa dosiahne základ dane. Dokonca si myslím že aj licencia, ak bola platená.

... ja len doplním - vstupuje, ale len daňová strata za predpokladu, že bude odpočítateľná v budúcnosti od základu dane.

Predpoklad je... a teraz co... mam urobit opravne vykazy? Alebo to mozem urobit v tomto roku? Dakujem za odpoveď.

a audit prebehol ??

už nemáme povinnosť auditu

uz nemame povinnost auditu, ale o odlozenej dani uctujeme. Prosim poradte mi niekto, ci mam poslat dodatocne vykazy a opravit to... tu danovu stratu pravdepodobne budeme umorovat, ale neviem ci v tomto roku. mozem tu odlozenu pohladavku uctovat aj buduci rok??? nevadi to?

Ak účtovná závierka nebola schválená, opravil by som účtovanie a ešte raz zostavil závierku. Ak bola schválená, o odloženej dani sa bude účtovať až pri uzatváraní aktuálneho účtovného obdobia - závierku neopravuj. Odložená daňová pohľadávka z dôvodu straty zvyšuje voľný zisk na rozdelenie. Spoločníci teda nevyberú väčší zisk než na aký by mohli mať nárok v prípade zaúčtovania odloženej daňovej pohľadávky. A ešte poznámka: v postupoch účtovania PÚ je zverejnený postup (§10) čo robiť v prípade, ak spoločnosť už nemá povinnosť účtovať o odloženej dani a rozhodla sa o nej neúčtovať (zúčtovanie zostatku 481)

Ďakujem veľmi pekne za odpoveď. Uzávierku opravovať nebudem, zisk sa určite deliť nebude... Predpoklad zisku za 2015 bude len v prípade že predáme pozemok, o čo sa snažíme už niekoľko rokov...

ako je to prosím s tou licenciou? to dám do odloženej daně aj ztratu za r. 2014 aj zaplatenú licenciu za r. 2014?

ak je povinnosť účtovať o odloženej dani, potom daňová licencia je započítateľná na budúcu daň (je odloženou daňou) a daň zo straty za predpokladu dosiahnutia zisku je tiež odloženou daňou.