mimča
20.03.15,12:44
Dobrý deň, pri vzájomnej inventarizácií záväzkov a pohľadávok medzi dodávateľmi za rok 2014 sme zistili, že nám chýba dobropis od dodávateľa služieb - ten nám následne chýbajúci dobropis dodal teraz začiatkom marca... no dobropis má dátum dodania služby 30.6.2014 - ako by ste postupovali v tomto prípade? podať dodatočné daňové priznanie za december príp. jún 2014 alebo zahrnúť do obdobia v ktorom sme doklad obdržali? - jedná sa o nevýznamnú sumu dph činí -0,51.. alebo sa týmto nezaoberať vôbec? pokiaľ sa riadim zákonom o dph - ak to dobre chápem tak môžem odpočítať aj teraz za 02/2015

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.........
Tweety
20.03.15,11:45
U dobropisov dph neodpočítavaš ale naopak platíš, je to oprava pôvodne odpočítanej dane.
ID by som ho ošetrila do r. 2014 a v roku 2015 riadne zaúčtovala, aj odviedla dph.
mimča
20.03.15,12:24
ďakujem za odpoveď,.. zle som sa vyjadrila... samozrejme treba doplatiť 0,51..
je to jednoduché účtovníctvo... tak myslím, že tam ID nie je potrebné - len rovno evidencia v knihe došlých faktúr v r. 2015? alebo sa mýlim?