M77
21.03.15,21:24
Zabudli sme na jednu podstatnú vec. Keďže SZČO chce uplatniť náklady z PHM paušálne 80% tak nemali sme odpočítať celú sumu DPH z nákupnej ceny. Auto bolo kúpené v 12/2014 ale zaradené do používania iba v 01/2015, sme štvrťročným platiteľom dph a kvôli tomuto autu sme mali nadmerný odpočet. Máme podať dodatočné daňové priznanie alebo ako to máme vyriešiť?
KEJKA
21.03.15,21:14
v roku 2014 nebolo nutné krátiť DPH z OC.
Krátiť budete len odpisy od roku 2015.
Krátiť budete len odpisy od roku 2015.
M77
22.03.15,10:33
ďakujem že ste reagovali na moju otázku aspoň viem to prediskutovať s niekým.
§49 ods. 5 zákona o dph posledná veta:
"ak platiteľ uplatňuje výdavky (náklady) na spotrebované pohonné látky vo forme paušálnych výdavkov podľa osobitného predpisu24b) a nemôže preukázať rozsah použitia pohonných látok na účely svojho podnikania a na iný účel ako na podnikanie, môže odpočítať daň z kúpy pohonných látok do výšky paušálnych výdavkov podľa osobitného predpisu.24b)"
Szčo nechce viesť knihu jázd takže nevieme preukázať že to auto bude používať iba na podnikanie (chce uplatniť PHM podľa §19 ods 2 písm l bod.3 = 80% z nakúpených PHM).
Musíme podať dodatočné daňové priznanie alebo je nejaká iná možnosť dodaniť ten rozdiel 20% z DPH?
Alebo zle chápem ten §?
§49 ods. 5 zákona o dph posledná veta:
"ak platiteľ uplatňuje výdavky (náklady) na spotrebované pohonné látky vo forme paušálnych výdavkov podľa osobitného predpisu24b) a nemôže preukázať rozsah použitia pohonných látok na účely svojho podnikania a na iný účel ako na podnikanie, môže odpočítať daň z kúpy pohonných látok do výšky paušálnych výdavkov podľa osobitného predpisu.24b)"
Szčo nechce viesť knihu jázd takže nevieme preukázať že to auto bude používať iba na podnikanie (chce uplatniť PHM podľa §19 ods 2 písm l bod.3 = 80% z nakúpených PHM).
Musíme podať dodatočné daňové priznanie alebo je nejaká iná možnosť dodaniť ten rozdiel 20% z DPH?
Alebo zle chápem ten §?
KEJKA
22.03.15,11:26
chápeš dobre, ale asi ja nie. Píšeš auto zaradené 01/2015 !
tak prečo riešiš rok 2014?
tak prečo riešiš rok 2014?
M77
22.03.15,11:57
auto sme kúpili v 12/2014 v cene napr. 10.000,- € + 2000,- DPH a odpočítali sme celú sumu dph vo výške 2000,-. Nemali sme odpočítať iba 80% z tých 2000 čiže 1600,- € keďže už pri nákupe sme vedeli že nechceme viesť knihu jázd? Aj keď auto bolo zaradené do používania iba 01/2015 a aj phm uplatníme iba od dátumu zaradenia...
prepáč, ja som už blbec: teraz vidím že som sem prekopírovala časť § o PHM...
ide mi o to či môžem odpočítať dph v plnej výške keď si nebudem viesť knihu jázd a neviem zdokladovať že z prejazdených km koľko išlo na podnikanie a koľko na súkromnú jazdu - alebo tu stačí vyxhlásenie szčo že všetky km najazdil v rámci podnikaní?
prepáč, ja som už blbec: teraz vidím že som sem prekopírovala časť § o PHM...
ide mi o to či môžem odpočítať dph v plnej výške keď si nebudem viesť knihu jázd a neviem zdokladovať že z prejazdených km koľko išlo na podnikanie a koľko na súkromnú jazdu - alebo tu stačí vyxhlásenie szčo že všetky km najazdil v rámci podnikaní?
KEJKA
22.03.15,13:24
a čo som ti odpovedala? sú to dva riadky - čomu nerozumieš?
M77
22.03.15,18:52
Ďakujem. Takže nekrátime DPH z OC... Asi ma mýlila tá 1. veta toho §49 ods 5... Veď ten pomer 80/20 nie je pomer medzi podnikaním a súkromnou spotrebou... už mám prestať čítať a radšej ísť spať keď môj malý spí...