Kontrolný výkaz – faktura – ERP (výmena tovaru)
Dobrý deň. Otázka: Spol. je platiteľom DPH, a dňa 09.02.2015 obstaral tovar z tuzemska a do KV faktúra bola uvedená do B2, 26.02.2015 bola časť z tej faktúry vrátená a vymenená cez ERP. Ako a do ktorej tabuľky treba uviesť 1. Vrátený tovar -34,96 a 2. Vymenený tovar +36,48 k úhrade 1,52(ZD 1,27 daň 0,25). Môžem všetko do tab. B3 – asi nie. Treba rozlíšiť 1. Vrátený tovar -34,96 do tab. C2 – uviesť pôvodné fakt. číslo a keďže nie je faktúra, tak poradové číslo bude 0, a vymenený tovar 36,48 do B3?
A ešte jeden problém pri vrátení: pôvodná suma na faktúre je ZD 29,07 Daň 5,81 Spolu 34,88 a pri oprave (vrátení) už ZD 29,13 Daň 5,83 Spolu: 34,96. Ako mám zaúčtovať zvýšený rozdiel: ZD 0,06 Daň 0,02 Spolu 0,08. Pekný deň, s pozdravom

Dostala som odpoveď od FS:


Dobrý deň,

Ak išlo v danom prípade o vrátenie časti dodaného tovaru v zmysle § 25, potom opravu základu dane platiteľ uvádza v časti C.2. kontrolného výkazu. Ako číslo opravnej faktúry platiteľ uvádza č. dokladu z ERP (aj doklad z ERP je faktúra, väčšinou zjednodušená). Tovar, ktorý bol platiteľovi dodaný ako nový a platiteľ uplatňuje odpočítanie dane, údaje zo zjednodušenej faktúry o nákupe uvádza v časti B.3. kontrolného výkazu.

---
S pozdravom,
...