Daduľa
17.05.06,14:23
Prosím o radu. Uzavreli sme zmluvu s Českou firmou na dodanie aumatických dvería vrát aj s montážou. Súčastne sme sa v zmluve dohodli, ze vopred zaplatime 531,. EUR, ako zálohu a doplatok 6000,- EUR po dodaní a montáži.
Sumu 531,- EUR sme uhradili 11.04.2006,obdržali sme od nich proforma faktúru na uvedenú sumu, s dátumom vystavenia 30.03.2006 a teminom dodania na proforma faktúre 20.04.2006.
Dokončenie a dodávka s montážou bola ukončená a zaslaná konečná faktúra:
Faktúra vystavená 17.05.2006
Dodanie služby+tovaru: 17.05.2006
Splatnosť: 16.06.2006
Konečná suma 6.531,-EUR
Záloha: 531EUR
K úhrade: 6.000,-EUR
Poradte ako som mala a mam spravne odviesť a prepočítať DPH???
Velmi prosim,!!
Dakaujem
Denda
17.05.06,12:38
rems
17.05.06,13:00
Jako datum uskutečnění zdanitelného plnění bych v tomto případě jednoznačně uvedla 17.5.2006 (faktura nepřišla před dodáním plnění, ale současně). Samozdaníš celou částku 6.531,- EUR. Výše zálohy nic neovlivní. Důležitá je vyúčtovací faktura, a poskytnutí plnění, což bylo 17.5.
Daduľa
17.05.06,13:04
Ďakujem pekne!!!
GABRIELA
17.05.06,14:23
Momentálne som si nie celkom istá, ale nie je práve pri dodaní tovaru s montážou s uhradenou zálohou výnimka, že sa musí odviesť DPH zo zálohy?!
Pokiaľ nevieš dátum kedy dostali peniaze (môže tam byť rozdiel až 5 dní), je dátumom tvojej daňovej povinnosti dátum odoslania finančných prostriedkov z účtu?!

Zajtra v robote si to pozriem. Pamätám si to niekde v e-novinách.
rems
17.05.06,15:14
Řekla bych, že toto je váš případ:
§ 19
Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby


(1) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru. Dňom dodania tovaru je deň, keď kupujúci nadobudne právo nakladať s tovarom ako vlastník. Pri prevode alebo prechode nehnuteľnosti je dňom dodania deň odovzdania nehnuteľnosti do užívania, ak je tento deň skorší ako deň zápisu vlastníckeho práva k nehnuteľnosti do katastra nehnuteľností. Pri dodaní stavby na základe zmluvy o dielo alebo inej obdobnej zmluvy je dňom dodania deň odovzdania stavby.

Sice se ve vašem případě přímo o stavbu nejedná, ale je to v podstatě to samé.
ALBO
17.05.06,21:17
Prosím o radu. Uzavreli sme zmluvu s Českou firmou na dodanie aumatických dvería vrát aj s montážou. Súčastne sme sa v zmluve dohodli, ze vopred zaplatime 531,. EUR, ako zálohu a doplatok 6000,- EUR po dodaní a montáži.
Sumu 531,- EUR sme uhradili 11.04.2006,obdržali sme od nich proforma faktúru na uvedenú sumu, s dátumom vystavenia 30.03.2006 a teminom dodania na proforma faktúre 20.04.2006.
Dokončenie a dodávka s montážou bola ukončená a zaslaná konečná faktúra:
Faktúra vystavená 17.05.2006
Dodanie služby+tovaru: 17.05.2006
Splatnosť: 16.06.2006
Konečná suma 6.531,-EUR
Záloha: 531EUR
K úhrade: 6.000,-EUR
Poradte ako som mala a mam spravne odviesť a prepočítať DPH???
Velmi prosim,!!
Dakaujem

Ja si myslím , že mate 2 dodania, jedno záloha, ked to pripíšu na účet v banke. a druhá, z vyúčtovaného rozdielu medzi celkovou sumou a zálohou a to v deň dodania.
Podľa mňa tu treba osobitne zdaniť ajj zálohu ako pri službe lebo tu nejde o nadobudnutie tovaru´=len pri nadobudnutí sa DPH zo zálohy neodvádza.
GABRIELA
18.05.06,05:39
Dňa 24.10.2005 vyšli e-noviny, kde je výňatok z Usmernenia DR.
Pri dodaní tovaru s montážou, je pri zálohách povinnosť odviesť daň dňom pripísania na účet, v prípade že príjemca služby má problém so zistením dátumu prijatia platby , zdaní dátumom zaplatenia za tovar dodávaný s montážou.
Po dodaní služby dodaniť rozdielom z faktúry.
Daduľa
18.05.06,05:57
A namala by som postupovat podľa §19 odst.2, kde sa hovorí, že
§69 odst.2 a 4, daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry???
ALBO
18.05.06,06:15
A namala by som postupovat podľa §19 odst.2, kde sa hovorí, že
§69 odst.2 a 4, daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry???

Nie lebo to nie je dodanie služby (§15 a 16) ale dodanie tovaru s inštaláciou §13. Dodanie tovaru samotného máte v § 20= nadobudnutie ale to je o inom, dodanie služby je to čo ste napísali, a dodanie tovaru s inštaláciou je dodanie tovaru §19/1= zjednodušene-preberiete to.
+ ešte ak je záloha tak §19/4