psps
01.04.15,09:52
v PÚ mám jeden nedaňový náklad analyticky zaúčtované ako 548999/321200.
V daňovom priznaní som tento náklad vyňala ručne, ale stále mám v programe iný zisk ako v daňovom priznaní, kvôli tomuto účtu 548999. Chcem to zarovnať a neviem ako.
Žabinka
01.04.15,07:57
nerozumiem výrazu "vyňala ručne".. máš sumu tohto nedaňového účtu ako súčasť riadku 100? alebo ako si to myslela? veď to daj ako pripočítateľnú položku.. čoho sa ten náklad vlastne týka..
psps
01.04.15,08:06
myslela som to tak, že keď si z programu vytlačím výkazy, tak tam tento náklad mám
a ručne som myslela tak, že som ho dala ako pripočítateľnú položku
takto je to aj správne, ale problém je v tom, že keď vytlačím výsledovku z počítača, výsledok je iný ako v daňovom priznaní
Dá sa to nejako zrovnať, teda nejakým zápisom v účte. Pretože keď urobím uzávierku roka a prevod do nového roka, stále je tak iný výsledok, ktorý potom účtujem ako nerozdelený zisk (ale ten zisk nie je podľa DP správny)
Neviem či som to zrozumiteľne napísala, (ešte som nikdy nemala pripočítateľné položky a neviem čo s tým, vždy sa mi zisk v účte a v DP rovnal)
zlatica76
01.04.15,08:17
HV v daňovom priznaní je rozdiel triedy 5 (okrem 59) a triedy 6 - tieto dve čísla predsa píšeš kdesi vzadu v dańovom priznaní (nechce sa mi hľadať presne, ktorý je to oddiel). T.j. v tých nákladoch máš všetky náklady (daňové aj nedaňové).

To, či sú náklady/výnosy daňové alebo nedaňové riešiš na riadkoch 100-300.

Takže nevidím dôvod, prečo ti HV v daňovom priznaní nesedí na HV z účtovníctva.
Tweety
01.04.15,08:21
Ten účet máš asi v softe zadefinovaný ako nedaňový, takže v HV máš o tú sumu vyššiu? Tak? Potom ho nemáš ani na riadku 100.
Žabinka
01.04.15,08:25
ale teraz, keď je daňová licencia, sa ti nikdy nebude rovnať zisk.. príklad:
na riadku 100 máš +587,38
pripočítateľné a odpočítateľné r. 500 1338,06
daň r.600 294,37
ale keďže musím platiť DL 960, v daňovom priznaní zaúčtujem 591/341 960, ale musím zaúčtovať aj HV po zdanení, čo v mojom príklade znamená r. 100 mínus DL, čiže mi z účtovného zisku na r. 100 vznikla účtovná strata 372,62 702/710..
psps
01.04.15,08:28
Nie opačne. Mám ho zadaný v softe ako nedaňový, ale na riadku 100 je.
Tweety
01.04.15,08:29
potom bude pripočít. položka k ZD
psps
01.04.15,08:39
možno som sa zle vyjadrila, mne nesedí základ dane z DP r.310 s HV výsledkom v účte (čo je as pochopiteľné) ale keď urobím prevod, zisk mám dať na 428 nerozdelný zisk a mne tam ide čislo z riadku 100 a nie z riadku 310, čo už asi nemá byť a preto to musím zarovnať v účte (niečo asi robím niekde zle)
napríklad
r.100 50,- HV
r. 130 10,- pripoč.položka
r. 310 60, základ dane a toto si majú majitelia rozdeliť
ale mne tak v účte stále vyskakuje 50,- (alebo si majú rozdeliť 50,- bez ohľadu na to, že tam bol nedaňový náklad?)
Pardon, že sa tak hlúpo pýtam, ale nikdy som nemala nedaňové náklady, až teraz a neviem čo s tým
psps
01.04.15,08:42
ano tak som to urobila a teraz mi základ dane z DP nesedí s HV v účte. Píísala som to vyšie. Napríklad orientačne:
r.100 50,- HV
r. 130 10,- pripoč.položka
r. 310 60, základ dane a toto si majú majitelia rozdeliť
ale mne tak v účte stále vyskakuje 50,- (alebo si majú rozdeliť 50,- bez ohľadu na to, že tam bol nedaňový náklad?)
Pardon, že sa tak hlúpo pýtam, ale nikdy som nemala nedaňové náklady, až teraz a neviem čo s tým
zlatica76
01.04.15,08:44
Nuž, riadok 310 nemá dôvod byť hocikde v účtovníctve - je to predsa DAŇOVÝ základ.
Daňové priznanie slúži na výpočet daní - nič iné od toho nečakaj :)

Na účte 428 ti ide účtovný zisk PO zdanení (t.j. nemusí sa to dokonca rovnať ani na riadok 100 daňového priznania - keďže na riadku 100 máš HV PRED zdanením)

Jednoducho, čo ti vyjde v účtovníctve ako hospodársky výsledok, to preúčtuješ nasledujúci rok na účet 428. Aký problém? :)
psps
01.04.15,08:54
no nikdy som to tak nerobila, vždy mi sedel HV s daňovým základom a nebol problém. Len teraz nejaká pripočítateľná položka a nejaká licencia a hotovo, všetko rozhádzané...
Ešte o tom presvedčiť šéfov, že to takto môže byť. To si vypočujem... :)
Ak by boli sumy vyššie, bol by problém, že si majú konatelia rozdeliť len 50 000,- (podľa účta)
a nie až 60 000,- (podľa DP, však z tejto sumy zaplatili daň)
Tweety
01.04.15,09:00
nerozdeľujú si základ dane, ale čistý zisk,
Žabinka
01.04.15,09:01
prečítala si si, čo som ti napísala v komentári o pár riadkov vyššie?? :eek: žiadna suma, nachádzajúca sa v daňovom priznaní sa nerozdeľuje medzi šéfstvo, a už dupľom nie suma z r. 310.. ak to tak bolo doteraz, amen -tma.. miešaš dokopy daňové a účtovné veci..
psps
01.04.15,09:28
doteraz sa nám vždy daňové a účtovné veci rovnali :)
kn-alka
01.04.15,09:32
to si mala len "šťastie" :D ...... väčšinou sa nerovnajú
psps
01.04.15,09:35
ĎAKUJEM za odpovede.
Žabinka
01.04.15,09:35
doteraz nebola daňová licencia.. a teraz už vôbec neviem, čo vlastne chceš.. chceš potvrdiť, že to čo si písala o šesť komentárov vyššie je správne? nie, nie je to správne..
Žabinka
01.04.15,09:38
možno, keby si napísala dáke čísla podľa základných riadkov v DP, skôr by sme to vyriešili..
psps
01.04.15,09:44
mám tlak zhora, že takto, ako som písala o šesť komentárov vyššie to musí byť, asi mám slabé presvedčovacie schopnosti. Na jednej strane ich chápem, chcú v tom mať poriadok ako doteraz, lebo sa vždy HV rovnal DZ, ale už pri prečítaní článkov, skôr ako som napísala, že nám to tá daňová licencia pokazí, teda zostatok na účte 341 bude iný ako pláovali, tak už som tušila, že to nebude len tak. Len som si myslela, že môžno nejakým zápisom...
Idem presviedčať a určite mi tieto vaše odpovede veľmi k tomu pomôžu. :)
Ďakujem za odpovede.
Chrusťa
01.04.15,13:08
fuha žasnem ako niektorí vedú účtovníctvo hihi. daňové účtovné šicko jedno :P