anula1975
22.04.15,09:15
Podnikateľ - platca DPH, mal auto v servise. Bolo mu zapožičané náhradné vozidlo. Dňa 22.4.15 prišla faktúra s dátumom vyhotovenia 17.3.2015 a dátumom dodania služby 17.3.2015. Zároveň prišiel aj dobropis - oprava základu dane na základe zľavy s dátumom vyhotovenia 2.4.2015 a dátumom dodania 2.4.2015. Kontrolný výkaz, ako aj DP k DPH za 1. štvrťrok som už podala. Som povinná urobiť dodatočný KV a dodatočné DP k DPH, keď faktúra prišla až 22.4.?
Vopred ďakujem za rady.
Vopred ďakujem za rady.
Tweety
22.04.15,07:16
Nie, nie si povinná podávať DDP ani KV.
kn-alka
22.04.15,07:16
http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2015-a.html#51
§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
anula1975
22.04.15,07:19
ďakujem Tweety a ako to mám teda spracovať v účtovníctve?
anula1975
22.04.15,07:23
ďakujem Jarka. Takže keď budem spracovávať DPH za 2. štvrťrok, uvediem dátumy tak, ako sú vystavené na faktúre?
Tweety
22.04.15,07:32
áno, dátumy necháš také, aké sú na faktúre
kn-alka
22.04.15,07:32
áno, dátumy zostávajú, len si DPH uplatníš v 2Q - ako presne účtovať, aby ti to soft správne natiahol do DPH musíš zistiť sama
anula1975
22.04.15,07:38
Ďakujem pekne :-)
JAJA11
22.04.15,10:05
doklady sa príjmu v nasledujúcom kvartáli, len do KV treba dať pozor a dať správny dátum dodania :-)
anula1975
22.04.15,10:31
áno, budem sa musieť pohrať s programom :-). Ďakujem, Jaja11