Katarina-fa
03.06.15,14:28
S.r.o. umelecká činnosť predáva lístky na svoje vystúpenia cez spoločnosť ticketportal od ktorej dostaneme vyúčtovací protokol spolu s fa. provízia za predaj lístkov. Potrebujem to celé zaúčtovať, bude správny takýto postup?
1/zaúčtujem DFA popl. za predaj lístkov 518,343/321
2/cez ID na základe vyúčtovacieho protokolu zaúčtujem predpis tržieb (hodnota predaných lístkov) 311,343/602 tu mám dilemu do ktorého oddielu KV DPH mi bude smerovať táto tržba? pôjde to do D2 ako predaj občanom?
3/zápočet faktúr 321/311
4/úhrada rozdielu od ticketportal 221/311
a_je_to
03.06.15,14:43
To 1/ je ok, ale ... to 2/ ... nie 311,343/602, ale 311/343,602. Akú dilemu ? Predsa Ticketportalu vyfakturuješ predaj vstupeniek v nominále. Dodala si predsa plnenie, máš povinnosť do 15 dní vyfakturovať vstupenky. Z čoho si Ticketportál uplatní odpočet DPH ? Oni zase vyfakturujú províziu, tiež dodali službu predaja. Vzájomný zápočet, aj doplatok je ok. Do KV ide dodanie vstupeniek do A1 a dodanie služby do B2. Do D2 by to šlo, keby ste to predávali jednotlivo sami. Ak na to nemáte ERP.
monika.a
08.06.15,07:57
ja som nedávno podobný prípad tiež riešila, začali sme predávať lístky cez sprostredkovateľa firmu ticketportal s ktorou bola uzatvorená mandátna zmluva, písala som aj dopyt na finančnú správu s tým, že ide o predaj vstupeniek na vystúpenie v SR a konečný príjemca vstupenky je občan, účtovanie by malo byť nasledovné:
k bodu 1/ tak ako píšeš
k bodu 2/ cez id predpis tržieb 311/343,602 hodnota predaných vstupeniek na základe vyúčtovania od ticketportalu, táto suma ti vstupuje do D2 (s.r.o. nie je povinná vyhotoviť faktúru, nakoľko konečný príjemca je občan)