cinky16
17.06.15,12:45
ahojte, vedeli by se mi prosim vas poradit, co mozem spravit s pohladavkami po lehote splatnosti uplynulo uz 900 dni, doteraz sa nerobili opravne polozky...ide o sumu 1752 eur a z toho je 64 eur dph, ci dph-cka ma uz nezaujima? mozem uctovat 547/391 vo výške 50 % zo sumu 1752eur cize 876 eur?
Adiks
17.06.15,10:56
K 31.12.2015 vytvoríte opravné položky k pohľadávkam a keďže od dátumu splatnosti týchto pohľadávok uplynie viac ako 1 080 dní, budú opravné položky v plnej výške daňovo uznané. Opravné položky k pohľadávkam sa tvoria na celkové čiastky pohľadávok vrátane DPH.
cinky16
17.06.15,10:58
ok, ja teraz uzatvaram rok 2014, pretoze sme mali odkald DP...cize mozem k 31.12.2014 uctovat 547/391 vo vyske 50% ?cite 876 eur?
Gabi03
17.06.15,11:02
účtovať musíte vo výške, v ktorej očakávate, že vám pohľadávky nebudú uhradené. pri podávaní DP a počítaní dane musíte postupovať podľa zákona o dani z príjmov a do daňových nákladov si budete môcť dať iba 50% - ergo - rozdiel bude pripočítateľná položka
Adiks
17.06.15,11:06
K 31.12.2014 by si mala zaúčtovať tvorbu opravných položiek vo výške 100% (riziko nezaplatenia pohľadávok je vysoké), pričom 50% bude daňový výdavok, 50% nedaňový výdavok. V prípade nezaplatenia pohľadávok v priebehu roka 2015 bude 50% daňovým výdavkom v roku 2015.
cinky16
17.06.15,11:11
a mozem zauctovat len 50 % k 31.12.2014? a potom zvysnych 50% k 31.12.2015?
Adiks
17.06.15,11:28
Myslím, že nie. Riziko neuhradenia pohľadávok už k dátumu 31.12.2014 je také vysoké, že je potrebné vytvoriť opravné položky vo výške 100% nominálnej hodnoty pohľadávok.
Gabi03
17.06.15,12:40
a máte nejaké podklady, informácie, že naisto vám 50% z pohľadávky zaplatia?