Jozef Mihál
28.06.15,10:03
Od 1. júla 2015 sa na Slovensku zavádza minimálny dôchodok. Na ten budete mať nárok, ak ste dosiahli najmenej 30 rokov dôchodkového poistenia.
Princíp minimálneho dôchodku
Občan, ktorému vyjde pomerne nízka suma dôchodku zo Sociálnej poisťovne, okrem samotného dôchodku dostane ešte od štátu špeciálny doplatok do stanovenej sumy minimálneho dôchodku. Na takýto doplatok budú mať nárok tí občania, ktorí budú mať najmenej 30 rokov dôchodkového poistenia.
Pri posudzovaní obdobia dôchodkového poistenia pre získanie nároku na minimálny dôchodok sa však zohľadní len obdobie získané:
1. V kalendárnom roku, v ktorom bol občan dôchodkovo poistený a jeho osobný mzdový bod dosiahol najmenej 0,241
To znamená, že jeho ročný vymeriavací základ (hrubý príjem) na dôchodkové poistenie bol najmenej vo výške 0,241-násobku priemernej mzdy zistenej pre daný rok.
Napríklad rok 2014 by sa zohľadnil vtedy, ak by občan mal ročný vymeriavací základ najmenej 2482 eur alebo inak povedané ak by mal každý mesiac vymeriavací základ najmenej 207 eur. Priemerná mzda zistená za rok 2014 bola totiž 10296 eur (858 x 12).
Pri predpokladanom raste priemernej mzdy to pre rok 2015 znamená ročný vymeriavací základ približne 2600 eur (čiže približne 220 eur každý kalendárny mesiac) a pre rok 2016 to znamená ročný vymeriavací základ približne 2700 eur (čo je 225 eur každý kalendárny mesiac).
2. Pred rokom 1993
Čiže za roky pred rokom 1993 sa neskúma osobný mzdový bod, za tieto roky sa započíta akokoľvek získané obdobie dôchodkového poistenia.
3. V cudzine
Započítava sa akékoľvek obdobie dôchodkového poistenia získané v iných členských štátoch Európskej únie, v štátoch ktoré sú zmluvnou stranou dohody o Európskom hospodárskom priestore a Švajčiarskou konfederáciou a v štátoch s ktorými má SR medzinárodné zmluvy o sociálnom zabezpečení.
4. V kalendárnom roku, v ktorom boli splnené podmienky nároku na starobný dôchodok alebo invalidný dôchodok alebo do ktorého patrí deň, od ktorého bol priznaný starobný dôchodok alebo invalidný dôchodok podľa predpisov účinných pred 1. januárom 2004.
Výška minimálneho dôchodku
Výška minimálneho dôchodku závisí od počtu rokov dôchodkového poistenia pre získanie nároku na minimálny dôchodok.
Ak má občan 30 rokov dôchodkového poistenia spĺňajúcich podmienky pre získanie nároku na minimálny dôchodok, minimálny dôchodok bude daný ako 136% sumy životného minima, platného k 1. januáru príslušného roka.
Pri životnom minime 198,09 eura tak v rokoch 2015 a 2016 minimálny dôchodok bude pri 30-tich získaných rokoch suma 269,50 eura.
Za každý ďalší rok dôchodkového poistenia, spĺňajúci nároky sa suma minimálneho dôchodku zvýši o ďalšie 2% životného minima.
Za každý ďalší rok od 40-teho roku dôchodkového poistenia spĺňajúceho nároky sa suma minimálneho dôchodku zvýši o 3% životného minima.
Napríklad:
Pri 35-tich rokoch to bude 146% sumy životného minima, čo je 289,30 eura.
Pri 40-tich rokoch to bude 157% sumy životného minima, čo je 311,10 eura.
Pri 45-tich rokoch to bude 172% sumy životného minima, čo je 340,80 eura.
Príklad
Pani Božena bola počas svojho života vždy zamestnaná. Dosiahla 40 rokov dôchodkového poistenia, z toho si sama odpracovala 32 rokov a ďalších 8 rokov bola pri deťoch vo veku do 6 rokov (vtedy za ňu dôchodkové poistenie platil štát). Problém je, že pracovala väčšinou za minimálnu mzdu alebo len o málo vyššiu sumu. Do druhého piliera nevstúpila.
Podľa platného zákona o sociálnom poistení jej dôchodok z prvého piliera bude:
D = 40 (rokov) x 0,6 (priemerný osobný mzdový bod) x 10,68 (dôchodková hodnota) = 256 eur
Suma štátom garantovaného minimálneho dôchodku po 40 rokoch dôchodkového poistenia však bude 311,10 eura. Štát preto pani Božene od 1.7.2015 doplatí 55,10 eura do tzv. minimálneho dôchodku.
Pani Božena tak zo Sociálnej poisťovne každý mesiac dostane spolu 311,10 eura. Z toho 256 eur bude riadny dôchodok a 55,10 eur doplatok do minimálneho dôchodku.
Zosilnenie princípu solidarity v prvom pilieri
Zavedenie minimálneho dôchodku zároveň znamená posilnenie princípu solidarity v prvom pilieri. Občan, ktorý dosiahne 30 rokov dôchodkového poistenia bude poberať rovnaký dôchodok vo výške 269,50 eura rovnako či mal mesačný vymeriavací základ (príjem) vo výške 207 eur alebo vyše 650 eur.
Občan, ktorý odpracoval 40 rokov, bude mať dôchodok rovnaký, či zarábal 207 eur mesačne alebo 540 eur mesačne – a to 311,10 eura.
A ten, kto odpracoval 45 rokov, bude mať dôchodok rovnaký, či zarábal 207 eur mesačne alebo 520 eur mesačne – bude poberať dôchodok 340,80 eura.
Minimálny dôchodok a druhý pilier
Tí dôchodcovia, ktorí budú poberať dôchodok zo Sociálnej poisťovne ale ako sporitelia i dôchodok z druhého piliera, budú mať sumu minimálneho dôchodku, vyplácaného Sociálnou poisťovňou, krátenú.
Pri krátení sumy minimálneho dôchodku sa postupuje rovnako ako pri krátení samotného starobného dôchodku, ktorý sporiteľovi vypláca Sociálna poisťovňa.
Ide o komplikovaný postup a ukážme si ho na príklade dôchodcu, ktorý:
- bol nepretržite poistený 40 rokov od 1.9.1975,
- šiel by do dôchodku k 1.9.2015 a
- od 1.9.2005 bol v druhom pilieri.
Označme ako “D” potenciálny dôchodok tohto dôchodcu v prípade, ak by nebol v druhom pilieri.
Táto suma však bude krátená za obdobie, kedy bol v druhom pilieri:
- v čase od 1.9.2005 do 31.8.2012 (7 rokov), vtedy bola výška jeho príspevkov 9% z vymeriavacieho základu
- v čase od 1.9.2012 do 31.8.2015 (3 roky), vtedy bola výška jeho príspevkov 4% z vymeriavacieho základu.
Podľa vzorca uvedeného v § 66 zákona o sociálnom poistení sa pomerná časť jeho dôchodku z prvého piliera kráti o polovicu za 7 rokov sporenia od 1.9.2005 do 31.8.2012 a o 2/9-tiny za 3 roky sporenia od 1.9.2012 do 31.8.2015.
Čiže:
- za prvých 30 rokov poistenia sa dôchodok nekráti, pomerná časť dôchodku za prvých 30 rokov je = (30/40) x D
- za ďalších 7 rokov poistenia sa dôchodok kráti o polovicu, pomerná časť dôchodku za 7 rokov je = (7/40) x D x (1/2)
- za posledné 3 roky poistenia sa dôchodok kráti o 2/9-tiny, pomerná časť dôchodku za 3 roky je = (3/40) x D x (7/9)
Ak to spočítame, výsledný dôchodok bude 0,895 x D, čiže približne o 10% nižší, ako keby v druhom pilieri nebol.
*
Veľmi zjednodušene to potom znamená, že napríklad pre sporiteľa, ktorý pracoval 40 rokov bude minimálny dôchodok nie 311,10 eura ale len približne 280 eur.
Štát tak v danom prípade bude občanovi, ktorý bol 10 rokov v druhom pilieri a pracoval celkovo 40 rokov, garantovať sumu dôchodku zo Sociálnej poisťovne o 31 eur nižšiu. Je otázne, či tento rozdiel vynahradí občanovi dôchodok poberaný z druhého piliera.
Princíp minimálneho dôchodku
Občan, ktorému vyjde pomerne nízka suma dôchodku zo Sociálnej poisťovne, okrem samotného dôchodku dostane ešte od štátu špeciálny doplatok do stanovenej sumy minimálneho dôchodku. Na takýto doplatok budú mať nárok tí občania, ktorí budú mať najmenej 30 rokov dôchodkového poistenia.
Pri posudzovaní obdobia dôchodkového poistenia pre získanie nároku na minimálny dôchodok sa však zohľadní len obdobie získané:
1. V kalendárnom roku, v ktorom bol občan dôchodkovo poistený a jeho osobný mzdový bod dosiahol najmenej 0,241
To znamená, že jeho ročný vymeriavací základ (hrubý príjem) na dôchodkové poistenie bol najmenej vo výške 0,241-násobku priemernej mzdy zistenej pre daný rok.
Napríklad rok 2014 by sa zohľadnil vtedy, ak by občan mal ročný vymeriavací základ najmenej 2482 eur alebo inak povedané ak by mal každý mesiac vymeriavací základ najmenej 207 eur. Priemerná mzda zistená za rok 2014 bola totiž 10296 eur (858 x 12).
Pri predpokladanom raste priemernej mzdy to pre rok 2015 znamená ročný vymeriavací základ približne 2600 eur (čiže približne 220 eur každý kalendárny mesiac) a pre rok 2016 to znamená ročný vymeriavací základ približne 2700 eur (čo je 225 eur každý kalendárny mesiac).
2. Pred rokom 1993
Čiže za roky pred rokom 1993 sa neskúma osobný mzdový bod, za tieto roky sa započíta akokoľvek získané obdobie dôchodkového poistenia.
3. V cudzine
Započítava sa akékoľvek obdobie dôchodkového poistenia získané v iných členských štátoch Európskej únie, v štátoch ktoré sú zmluvnou stranou dohody o Európskom hospodárskom priestore a Švajčiarskou konfederáciou a v štátoch s ktorými má SR medzinárodné zmluvy o sociálnom zabezpečení.
4. V kalendárnom roku, v ktorom boli splnené podmienky nároku na starobný dôchodok alebo invalidný dôchodok alebo do ktorého patrí deň, od ktorého bol priznaný starobný dôchodok alebo invalidný dôchodok podľa predpisov účinných pred 1. januárom 2004.
Výška minimálneho dôchodku
Výška minimálneho dôchodku závisí od počtu rokov dôchodkového poistenia pre získanie nároku na minimálny dôchodok.
Ak má občan 30 rokov dôchodkového poistenia spĺňajúcich podmienky pre získanie nároku na minimálny dôchodok, minimálny dôchodok bude daný ako 136% sumy životného minima, platného k 1. januáru príslušného roka.
Pri životnom minime 198,09 eura tak v rokoch 2015 a 2016 minimálny dôchodok bude pri 30-tich získaných rokoch suma 269,50 eura.
Za každý ďalší rok dôchodkového poistenia, spĺňajúci nároky sa suma minimálneho dôchodku zvýši o ďalšie 2% životného minima.
Za každý ďalší rok od 40-teho roku dôchodkového poistenia spĺňajúceho nároky sa suma minimálneho dôchodku zvýši o 3% životného minima.
Napríklad:
Pri 35-tich rokoch to bude 146% sumy životného minima, čo je 289,30 eura.
Pri 40-tich rokoch to bude 157% sumy životného minima, čo je 311,10 eura.
Pri 45-tich rokoch to bude 172% sumy životného minima, čo je 340,80 eura.
Príklad
Pani Božena bola počas svojho života vždy zamestnaná. Dosiahla 40 rokov dôchodkového poistenia, z toho si sama odpracovala 32 rokov a ďalších 8 rokov bola pri deťoch vo veku do 6 rokov (vtedy za ňu dôchodkové poistenie platil štát). Problém je, že pracovala väčšinou za minimálnu mzdu alebo len o málo vyššiu sumu. Do druhého piliera nevstúpila.
Podľa platného zákona o sociálnom poistení jej dôchodok z prvého piliera bude:
D = 40 (rokov) x 0,6 (priemerný osobný mzdový bod) x 10,68 (dôchodková hodnota) = 256 eur
Suma štátom garantovaného minimálneho dôchodku po 40 rokoch dôchodkového poistenia však bude 311,10 eura. Štát preto pani Božene od 1.7.2015 doplatí 55,10 eura do tzv. minimálneho dôchodku.
Pani Božena tak zo Sociálnej poisťovne každý mesiac dostane spolu 311,10 eura. Z toho 256 eur bude riadny dôchodok a 55,10 eur doplatok do minimálneho dôchodku.
Zosilnenie princípu solidarity v prvom pilieri
Zavedenie minimálneho dôchodku zároveň znamená posilnenie princípu solidarity v prvom pilieri. Občan, ktorý dosiahne 30 rokov dôchodkového poistenia bude poberať rovnaký dôchodok vo výške 269,50 eura rovnako či mal mesačný vymeriavací základ (príjem) vo výške 207 eur alebo vyše 650 eur.
Občan, ktorý odpracoval 40 rokov, bude mať dôchodok rovnaký, či zarábal 207 eur mesačne alebo 540 eur mesačne – a to 311,10 eura.
A ten, kto odpracoval 45 rokov, bude mať dôchodok rovnaký, či zarábal 207 eur mesačne alebo 520 eur mesačne – bude poberať dôchodok 340,80 eura.
Minimálny dôchodok a druhý pilier
Tí dôchodcovia, ktorí budú poberať dôchodok zo Sociálnej poisťovne ale ako sporitelia i dôchodok z druhého piliera, budú mať sumu minimálneho dôchodku, vyplácaného Sociálnou poisťovňou, krátenú.
Pri krátení sumy minimálneho dôchodku sa postupuje rovnako ako pri krátení samotného starobného dôchodku, ktorý sporiteľovi vypláca Sociálna poisťovňa.
Ide o komplikovaný postup a ukážme si ho na príklade dôchodcu, ktorý:
- bol nepretržite poistený 40 rokov od 1.9.1975,
- šiel by do dôchodku k 1.9.2015 a
- od 1.9.2005 bol v druhom pilieri.
Označme ako “D” potenciálny dôchodok tohto dôchodcu v prípade, ak by nebol v druhom pilieri.
Táto suma však bude krátená za obdobie, kedy bol v druhom pilieri:
- v čase od 1.9.2005 do 31.8.2012 (7 rokov), vtedy bola výška jeho príspevkov 9% z vymeriavacieho základu
- v čase od 1.9.2012 do 31.8.2015 (3 roky), vtedy bola výška jeho príspevkov 4% z vymeriavacieho základu.
Podľa vzorca uvedeného v § 66 zákona o sociálnom poistení sa pomerná časť jeho dôchodku z prvého piliera kráti o polovicu za 7 rokov sporenia od 1.9.2005 do 31.8.2012 a o 2/9-tiny za 3 roky sporenia od 1.9.2012 do 31.8.2015.
Čiže:
- za prvých 30 rokov poistenia sa dôchodok nekráti, pomerná časť dôchodku za prvých 30 rokov je = (30/40) x D
- za ďalších 7 rokov poistenia sa dôchodok kráti o polovicu, pomerná časť dôchodku za 7 rokov je = (7/40) x D x (1/2)
- za posledné 3 roky poistenia sa dôchodok kráti o 2/9-tiny, pomerná časť dôchodku za 3 roky je = (3/40) x D x (7/9)
Ak to spočítame, výsledný dôchodok bude 0,895 x D, čiže približne o 10% nižší, ako keby v druhom pilieri nebol.
*
Veľmi zjednodušene to potom znamená, že napríklad pre sporiteľa, ktorý pracoval 40 rokov bude minimálny dôchodok nie 311,10 eura ale len približne 280 eur.
Štát tak v danom prípade bude občanovi, ktorý bol 10 rokov v druhom pilieri a pracoval celkovo 40 rokov, garantovať sumu dôchodku zo Sociálnej poisťovne o 31 eur nižšiu. Je otázne, či tento rozdiel vynahradí občanovi dôchodok poberaný z druhého piliera.