Peter Fox
05.07.15,16:27
Dobrý deň,
potreboval by som poradiť s niekoľkými otázkami pri vystavení faktúry a DPH pri prekladateľských službách. Situácia je takáto:
Dodávateľom služby je prekladateľ, ktorý má sídlo v SR a nie je platcom DPH. Je však registrovaný podľa §7a a má pridelené IČ DPH, ktoré dostal pri tejto registrácii.
Odberateľom služby je súkromná osoba v Nemecku, ktorá nie je platiteľom DPH a ani nemá pridelené žiadne identifikačné číslo pre DPH.
Potreboval by som vedieť, či:
- má byť prekladateľom vystavená faktúra bez DPH alebo s touto daňou?
- má byť na faktúre uvedené, že prekladateľ nie je platiteľom DPH?
- má byť na faktúre aj odvolávka a údaj o prenesení daňovej povinnosti (čo sa používa najmä vtedy, keď sú obidve strany registrované pre DPH)?
- je potrebné evidovať toto dodanie služby neskôr v súhrnnom výkaze?
Ak mi niekto bude vedieť poskytnúť spoľahlivé odpovede na tieto otázky, budem veľmi rád a vopred ďakujem. Myslím si, že väčšina odpovedí bude záporných, keď som sa však snažil som sa o overenie odpovedí na daňovom úrade, nadobudol som dojem, že odpoveďami si neboli istí ani samotní úradníci. Takže by sa mi naozaj hodila odpoveď skúsenejšieho... :)
potreboval by som poradiť s niekoľkými otázkami pri vystavení faktúry a DPH pri prekladateľských službách. Situácia je takáto:
Dodávateľom služby je prekladateľ, ktorý má sídlo v SR a nie je platcom DPH. Je však registrovaný podľa §7a a má pridelené IČ DPH, ktoré dostal pri tejto registrácii.
Odberateľom služby je súkromná osoba v Nemecku, ktorá nie je platiteľom DPH a ani nemá pridelené žiadne identifikačné číslo pre DPH.
Potreboval by som vedieť, či:
- má byť prekladateľom vystavená faktúra bez DPH alebo s touto daňou?
- má byť na faktúre uvedené, že prekladateľ nie je platiteľom DPH?
- má byť na faktúre aj odvolávka a údaj o prenesení daňovej povinnosti (čo sa používa najmä vtedy, keď sú obidve strany registrované pre DPH)?
- je potrebné evidovať toto dodanie služby neskôr v súhrnnom výkaze?
Ak mi niekto bude vedieť poskytnúť spoľahlivé odpovede na tieto otázky, budem veľmi rád a vopred ďakujem. Myslím si, že väčšina odpovedí bude záporných, keď som sa však snažil som sa o overenie odpovedí na daňovom úrade, nadobudol som dojem, že odpoveďami si neboli istí ani samotní úradníci. Takže by sa mi naozaj hodila odpoveď skúsenejšieho... :)
Consultix
05.07.15,15:05
Potreboval by som vedieť, či:
- má byť prekladateľom vystavená faktúra bez DPH alebo s touto daňou?
Prekladatel je v tomto pripade len zdanitelna osoba registrovana podla 7a, pricom tento paragraf sa tyka prijatia sluzby od zahranicnej osoby s rezimom samozdanenia. Sam nie je platitelom dane, takze nemoze vystavit fakturu s DPH.
- má byť na faktúre uvedené, že prekladateľ nie je platiteľom DPH?
Ano, bude to potom jednoznacne aj pre druhu stranu.
- má byť na faktúre aj odvolávka a údaj o prenesení daňovej povinnosti (čo sa používa najmä vtedy, keď sú obidve strany registrované pre DPH)?
Nie.
- je potrebné evidovať toto dodanie služby neskôr v súhrnnom výkaze?
Len v pripade, ak je splnena podmienka par 80 ods 1 pism d), t.j. "dodal službu s miestom dodania v inom členskom štáte podľa § 15 ods. 1 (https://www.slov-lex.sk/pravne-predpisy/SK/ZZ/2004/222/20150701#paragraf-15.odsek-1) zdaniteľnej osobe alebo právnickej osobe, ktorá nie je zdaniteľnou osobou a je identifikovaná pre daň, a táto osoba je povinná platiť daň."
- má byť prekladateľom vystavená faktúra bez DPH alebo s touto daňou?
Prekladatel je v tomto pripade len zdanitelna osoba registrovana podla 7a, pricom tento paragraf sa tyka prijatia sluzby od zahranicnej osoby s rezimom samozdanenia. Sam nie je platitelom dane, takze nemoze vystavit fakturu s DPH.
- má byť na faktúre uvedené, že prekladateľ nie je platiteľom DPH?
Ano, bude to potom jednoznacne aj pre druhu stranu.
- má byť na faktúre aj odvolávka a údaj o prenesení daňovej povinnosti (čo sa používa najmä vtedy, keď sú obidve strany registrované pre DPH)?
Nie.
- je potrebné evidovať toto dodanie služby neskôr v súhrnnom výkaze?
Len v pripade, ak je splnena podmienka par 80 ods 1 pism d), t.j. "dodal službu s miestom dodania v inom členskom štáte podľa § 15 ods. 1 (https://www.slov-lex.sk/pravne-predpisy/SK/ZZ/2004/222/20150701#paragraf-15.odsek-1) zdaniteľnej osobe alebo právnickej osobe, ktorá nie je zdaniteľnou osobou a je identifikovaná pre daň, a táto osoba je povinná platiť daň."