valeriam
09.07.15,09:52
Prosím pekne o pomoc, riadne tápem v tomto probléme:
FirmaA, plátca DPH, uskutočníme v auguste koncert, kde vystúpia umelci z ČR. FirmeB, ktorá zastupuje umelcov, bola poskytnutá záloha. Český dodávateľ služby nevystavil faktúru za prijatú platbu, vystaví len faktúru pri dodaní služby v auguste.
Ide mi teraz o samozdanenie - záloha poskytnutá 17.6.2015 aj 25.6.2015 Týmito dňami vznikla aj naša daňová povinnosť, musíme odviesť DPH - vzniká nám aj právo na odpočítanie DPH? Alebo len pri obdržaní faktúry od firmy B si môžeme uplatniť nárok na odpočet DPH?
Čím viac čítam o problematike, tým viac sa domotávam. :-(
Prosím, poraďte, kto viete...
Prosím ešte- neviem si poradiť, idem podať DDP za tú prijatú platbu za službu - do kontrolného príkazu mám aký VS uviesť, keď od dodávateľa nemáme žiadnu došlú faktúru za platbu?
FirmaA, plátca DPH, uskutočníme v auguste koncert, kde vystúpia umelci z ČR. FirmeB, ktorá zastupuje umelcov, bola poskytnutá záloha. Český dodávateľ služby nevystavil faktúru za prijatú platbu, vystaví len faktúru pri dodaní služby v auguste.
Ide mi teraz o samozdanenie - záloha poskytnutá 17.6.2015 aj 25.6.2015 Týmito dňami vznikla aj naša daňová povinnosť, musíme odviesť DPH - vzniká nám aj právo na odpočítanie DPH? Alebo len pri obdržaní faktúry od firmy B si môžeme uplatniť nárok na odpočet DPH?
Čím viac čítam o problematike, tým viac sa domotávam. :-(
Prosím, poraďte, kto viete...
Prosím ešte- neviem si poradiť, idem podať DDP za tú prijatú platbu za službu - do kontrolného príkazu mám aký VS uviesť, keď od dodávateľa nemáme žiadnu došlú faktúru za platbu?
mondes
10.07.15,07:56
Daňová povinnosť Vám vzniká tak, ako píšete. Vyberám z metodického pokynu:
4.3. Daňová povinnosť vzniká prijatím platby pred skutočným dodaním služby, ak službu dodáva zahraničná osoba a povinnosť platiť daň v tuzemsku podľa § 69 ods. 2 – 3 zákona o DPH má prijímateľ služby. Ide o služby, pri ktorých sa uplatňuje prenos daňovej povinnosti na prijímateľa služby - zdaniteľnú osobu, ak službu dodáva zahraničná osoba z iného členského štátu alebo z tretieho štátu. Ak prijímateľ služby zaplatí za službu dodávateľovi služby (zahraničnej osobe) pred skutočným poskytnutím služby, a ide o dodanie služby z iného členského štátu alebo z tretieho štátu zahraničnou osobou, vzniká prijímateľovi služby daňová povinnosť dňom, kedy jeho dodávateľ prijal platbu
16
(§ 19 ods. 4 zákona o DPH) a to v rozsahu prijatej platby. Ak prijímateľ služby má problém so zistením, kedy dodávateľ - zahraničná osoba prijala platbu, je možné považovať za deň vzniku daňovej povinnosť deň, keď prijímateľ služby zaplatil za službu. Daň vypočíta podľa vzorca: suma platby x sadzba dane.
Čo sa týka odpočtu DPH, tak ten si môžte uplatniť v ktoromkoľvek zdaňovacom období, teda až do konca roka. Pri nároku na odpočet DPH musíte mať k tomu daňový doklad. Ak ten Vám bude zaslaný až v auguste, tak vtedy si budete nárokovať aj na odpočet DPH z celkovej sumy.
4.3. Daňová povinnosť vzniká prijatím platby pred skutočným dodaním služby, ak službu dodáva zahraničná osoba a povinnosť platiť daň v tuzemsku podľa § 69 ods. 2 – 3 zákona o DPH má prijímateľ služby. Ide o služby, pri ktorých sa uplatňuje prenos daňovej povinnosti na prijímateľa služby - zdaniteľnú osobu, ak službu dodáva zahraničná osoba z iného členského štátu alebo z tretieho štátu. Ak prijímateľ služby zaplatí za službu dodávateľovi služby (zahraničnej osobe) pred skutočným poskytnutím služby, a ide o dodanie služby z iného členského štátu alebo z tretieho štátu zahraničnou osobou, vzniká prijímateľovi služby daňová povinnosť dňom, kedy jeho dodávateľ prijal platbu
16
(§ 19 ods. 4 zákona o DPH) a to v rozsahu prijatej platby. Ak prijímateľ služby má problém so zistením, kedy dodávateľ - zahraničná osoba prijala platbu, je možné považovať za deň vzniku daňovej povinnosť deň, keď prijímateľ služby zaplatil za službu. Daň vypočíta podľa vzorca: suma platby x sadzba dane.
Čo sa týka odpočtu DPH, tak ten si môžte uplatniť v ktoromkoľvek zdaňovacom období, teda až do konca roka. Pri nároku na odpočet DPH musíte mať k tomu daňový doklad. Ak ten Vám bude zaslaný až v auguste, tak vtedy si budete nárokovať aj na odpočet DPH z celkovej sumy.