V prvom prípade ti vznikla daňová povinnosť a nárok v 8/04, ale keďte si do podania daňového priznania za 8/04t.j. do 25.9 nemala faktúru , postupovala si správne,čiže si ju dala až za 9/04.k tomuto vyšlo aj usmernenie minist.financií neskôr ti pošlem číslo.
Tak isto aj ten druhý prípad.

Prikladám usmernenie

V prvom prípade ti vznikla daňová povinnosť a nárok v 8/04, ale keďte si do podania daňového priznania za 8/04t.j. do 25.9 nemala faktúru , postupovala si správne,čiže si ju dala až za 9/04.k tomuto vyšlo aj usmernenie minist.financií neskôr ti pošlem číslo.
Tak isto aj ten druhý prípad.
pozor pozor, názor čo sa týka odpočítania DPH je správne, ale toto je faktúra zo zahraničia, pri ktorej máme povinnosť nielen odpočítať daň, ale ju aj odviesť (to je to samozdanenie), no a povinnosť odviesť daň vznikla dátumom vystavenia faktúry, takže v 1.prípade v auguste, a v 2.prípade v júnu - vznikla teda povinnosť podať dodatočné daňové priznanie k augustu a k júnu

čo sa týka prepravy, je potrebné napísať podrobnejšie, o akú prepravu, kam komu pre koho, atď. sa jedná, môže sa to totiž riadiť §15, alebo §16 - treba podrobnosti napísať

Co sa tyka tej prepravy:tovar z CR dovezeny do SR.FA vystavena nasledovne:

datum vystavenia:30.6.

datum dodania:30.6.
ku mne sa FA dostala az 30.9.:(((

a co sa tyka tych dodatocnych priznani:volala som s nejakou pani z danoveho uradu, a ta mi povedala,ze mam podat dodatocne priznanie za 6 a 8/2004.
6/2004-priznat danovu povinnost a uplatnit odpocet
8/2004-priznat danovu povinnost a uplatnit odpocet

predpokladám, že fa je vystavená bez DPH, takže znova samozdanenie - daňová povinnosť mala byť v júni, takže dodatočné daňové priznanie,
odpočítanie tiež malo byť v júni, ale keďže fa prišla až v septembri, tak bude až v septembri

ja by som mala tendenciu takisto povedať, že odpočítanie aj odvod DPH v tom istom mesiaci, no ale keď si prečítam to usmernenie, tak by som sa bála, čo by mi povedali, či by mi DÚ potom neskôr nevytkol, že som si odpočítala daň skôr, ako som mohla

Urobim dodatocne danove priznania:6/2004,8/2004-odvediem dan

9/2004-si uplatnim odpocet

Zuzana, čo sa týka odpočtu dali Ti z DÚ zlé usmernenie. Odpočet si nemôžeš uplatniť , kým nemáš doklad. Povinnosť máš v 6 a 8, ale nárok na odpočet máš až keď máš doklad, čiže v 9. Toľko zo školenia.
Myslím, že to isté tvrdí Luckasari.

Podľa §20 Zákona o DPH vzniká daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu:

a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písm. a)

Na základe toho by som v prvom prípade s kľudným svedomím samozdanila a uplatnila právo na odpočet v mesiaci 09/2004, pretože splním povinnosť podľa §20 písm. a)

Ten druhý prípad je už horší, tam už by som podala dodatočné daňové priznanie.

Súhlasím s Emily a Luckasari , dodat.daň.pr. za 6 a 8/04 daňová povinnosť a odpočítanie dane v 9/04.