betka122
14.08.15,10:58
Prosím Vás viem mi niekto poradiť s účtovaní lízingu. Opíšem Vám moju situáciu.
Dodávajúca firma stroja nám zaslala zálohovú faktúru na 15% stroja 56 160 €, tú som zaplatila 314/221. Po úhrade zálohovej faktúre mi došla faktúra k prijatej zálohovej platbe, ktorú som zaúčtovala len DPH 343/314 9 360 € úhradu som urobila cez ID 321/343, 314 56 160 €/9 360 €, 46 800 €
Potom nám došla z lízingovej spoločnosti zmluva + splátkový kalendár
Obstarávacia cena (bez DPH) 312 000,00 €
Lízingová cena (bez DPH, bez poistného) 327 982,32 €
Odkúpna cena (bez DPH) 100,00 €
Poistné (bez DPH) 6 739,20 €
Doba užívania lízingu 72 mesiacov
Prvá zvýšená splátka istiny:
základ dane DPH celkom
46 800,00 € 9 360,00 € 56 160,00 €
Prvá riadna splátka: základ dane DPH celkom
z toho istina 3 469,82 € 693,96 € 4 163,78 €
z toho finančná činnosť 435,49 € 87,10 € 522,59 €
z toho poistné 93,60 € 0,00 € 93,60 €
Druhá splátka:
základ dane DPH celkom
istina 3 475,60 € 695,12 € 4 170,72 €
úrok 429,71 € 85,94 € 515,65 €
poistné 93,60 € 0,00 € 93,60 €
Účtovanie lízingu:
1. ID zaevidujem lízingovú zmluvu obstaranie stroja 042/474 312 000 € do obstarania ide aj odkúpná cena 100 €
2. ID zaradenie stroja 022/042 312 100 €
3. zvýšená splátka istiny 46 800 € nebudem účtovať
4. ID DPH z 1 zvýšenej splátky 343/474 9 360 €
5. ID prvá splátka úrok 562/474 435,49 €
poistné 548/474 93,60 €
DPH 343/474 781,06 €
Spolu 1310,15 €/1310,15 €
6.BV úhrada mesačnej splátky 474/221 4 779,97 €
7. druhá splátka úrok 562/474 429,71 €
poistné 548/474 93,60 €
DPH 343/474 781,06 €
8. mesačný odpis stroja 551/082 4 333,33 € 6 rokov (výpočet 312000:72 mesiacov)
Z lízingovej spoločnosti mi zaslali zálohovú faktúru ktorú si zaevidujem na nej akontácia 56 160 € rozpísanú na základ a DPH + je tam riadna splátka a poistné. Uhradili sme 29.7.2015 splátku a poistné v sume 4779,97 €
Z lízingovej spoločnosti nám zaslali trojzápočet a ten mám ako účtovať
Dodávajúca firma stroja nám zaslala dobropis k prijatej preddavkovej platbe zaúčtovala som len DPH a to -343/-314 -9360 €/-9360 €
Dodávajúca firma stroja nám zaslala zálohovú faktúru na 15% stroja 56 160 €, tú som zaplatila 314/221. Po úhrade zálohovej faktúre mi došla faktúra k prijatej zálohovej platbe, ktorú som zaúčtovala len DPH 343/314 9 360 € úhradu som urobila cez ID 321/343, 314 56 160 €/9 360 €, 46 800 €
Potom nám došla z lízingovej spoločnosti zmluva + splátkový kalendár
Obstarávacia cena (bez DPH) 312 000,00 €
Lízingová cena (bez DPH, bez poistného) 327 982,32 €
Odkúpna cena (bez DPH) 100,00 €
Poistné (bez DPH) 6 739,20 €
Doba užívania lízingu 72 mesiacov
Prvá zvýšená splátka istiny:
základ dane DPH celkom
46 800,00 € 9 360,00 € 56 160,00 €
Prvá riadna splátka: základ dane DPH celkom
z toho istina 3 469,82 € 693,96 € 4 163,78 €
z toho finančná činnosť 435,49 € 87,10 € 522,59 €
z toho poistné 93,60 € 0,00 € 93,60 €
Druhá splátka:
základ dane DPH celkom
istina 3 475,60 € 695,12 € 4 170,72 €
úrok 429,71 € 85,94 € 515,65 €
poistné 93,60 € 0,00 € 93,60 €
Účtovanie lízingu:
1. ID zaevidujem lízingovú zmluvu obstaranie stroja 042/474 312 000 € do obstarania ide aj odkúpná cena 100 €
2. ID zaradenie stroja 022/042 312 100 €
3. zvýšená splátka istiny 46 800 € nebudem účtovať
4. ID DPH z 1 zvýšenej splátky 343/474 9 360 €
5. ID prvá splátka úrok 562/474 435,49 €
poistné 548/474 93,60 €
DPH 343/474 781,06 €
Spolu 1310,15 €/1310,15 €
6.BV úhrada mesačnej splátky 474/221 4 779,97 €
7. druhá splátka úrok 562/474 429,71 €
poistné 548/474 93,60 €
DPH 343/474 781,06 €
8. mesačný odpis stroja 551/082 4 333,33 € 6 rokov (výpočet 312000:72 mesiacov)
Z lízingovej spoločnosti mi zaslali zálohovú faktúru ktorú si zaevidujem na nej akontácia 56 160 € rozpísanú na základ a DPH + je tam riadna splátka a poistné. Uhradili sme 29.7.2015 splátku a poistné v sume 4779,97 €
Z lízingovej spoločnosti nám zaslali trojzápočet a ten mám ako účtovať
Dodávajúca firma stroja nám zaslala dobropis k prijatej preddavkovej platbe zaúčtovala som len DPH a to -343/-314 -9360 €/-9360 €
smajercik
17.08.15,06:19
Tento istý prípad mám aj ja!
betka122
17.08.15,10:05
ako si ho urobil
smajercik
17.08.15,10:08
teraz to robím, až ma hlava bolí :-)
Consultix
17.08.15,10:21
Ak si nebudete vediet poradit, tak sa ozvite :)
V kazdom pripade je ale uctovanie zalohy na 314 nespravne. Je to preddavok na DHM, ktory sa uctuje na 052.
V kazdom pripade je ale uctovanie zalohy na 314 nespravne. Je to preddavok na DHM, ktory sa uctuje na 052.
betka122
17.08.15,10:28
to verím aj mňa už z toho boli hlava, koho som sa pýtala na lízing nikto nevedel
Do obstarávacej ceny dávaš aj odkúpnu cenu v mojom prípade 312 000 (obstaravacia cena) + 100 (odkupna cena) = 312 100
Do obstarávacej ceny dávaš aj odkúpnu cenu v mojom prípade 312 000 (obstaravacia cena) + 100 (odkupna cena) = 312 100
smajercik
17.08.15,10:38
Mám to zaúčtované!!!!!!
Consultix
17.08.15,11:03
Takze krok za krokom:
Uhrada zalohovej faktury od dodavatela: 052/221
Uctovanie vyuctovacej faktury k zalohe: 343/052 v sume DPH (niektore uctovne programy umoznia uctovat len o DPH, pri inych je treba uctovat o zaklade cez 321, ktore sa potom vysporiada s 052)
1. spravne
2. spravne
3. Uhradu zvysenej splatky musis uctovat na zaklade trojzapoctu. V tomto pripade ide o to, ze dodavatel Vam nevratil zalohu, ale tu poskytol vo Vasom mene leasingovej spolocnost v prospech prvej zvysenej splatky. Ak by si zvysenu splatku hradil standardne, tak 474,343/221.
4. Vid bod 3.
5. z pohladu uctov OK, sumy podla SplKal
6. OK
7. ako pri bode 5.
8. Na 022 mas 312100, nie 312000... Uprav si odpisy.
Dalej je to podla mna postavene na hlavu, resp. az moc komplikovane...
Dobropis zauctujes ako opravnu fakturu. Vznikne ti aktivny zostatok na ucte 315.
Nerozumiem zalohovej fakture na zvysenu splatku s vyuctovanim DPH. Nemysleli tym vyuctvanie zalohy, ako danovy doklad k platbe zvysenej splatky (ktoru vlastne obdrzali od dodavatela)?
Uhrada zalohovej faktury od dodavatela: 052/221
Uctovanie vyuctovacej faktury k zalohe: 343/052 v sume DPH (niektore uctovne programy umoznia uctovat len o DPH, pri inych je treba uctovat o zaklade cez 321, ktore sa potom vysporiada s 052)
1. spravne
2. spravne
3. Uhradu zvysenej splatky musis uctovat na zaklade trojzapoctu. V tomto pripade ide o to, ze dodavatel Vam nevratil zalohu, ale tu poskytol vo Vasom mene leasingovej spolocnost v prospech prvej zvysenej splatky. Ak by si zvysenu splatku hradil standardne, tak 474,343/221.
4. Vid bod 3.
5. z pohladu uctov OK, sumy podla SplKal
6. OK
7. ako pri bode 5.
8. Na 022 mas 312100, nie 312000... Uprav si odpisy.
Dalej je to podla mna postavene na hlavu, resp. az moc komplikovane...
Dobropis zauctujes ako opravnu fakturu. Vznikne ti aktivny zostatok na ucte 315.
Nerozumiem zalohovej fakture na zvysenu splatku s vyuctovanim DPH. Nemysleli tym vyuctvanie zalohy, ako danovy doklad k platbe zvysenej splatky (ktoru vlastne obdrzali od dodavatela)?
smajercik
17.08.15,11:16
Trojzápočet, vyrovnanie 1. zvýšenej splátky a úhradu dobropisu som riešila cez 379 - proti 321 a 474. Účet 315 som vôbec nepoužila a to som mala totožný prípad.
Consultix
17.08.15,11:24
Na 315 sa uctuju pohladavky z obchodnych vztahov, kym na 378 ostatne pohladavky. 379 su ostatne zavazky mimo obchodnych vztahov. 315 by malo byt asi namiesto 321, ak ste tam uctovali dobropis od dodavatela. Nezabudnite si hlavne vysporiadat 052, kedze tam visi zaloha.