avelka
19.08.15,14:55
Sme založená nová firma zapísaná v OR 6/2015, máme pridelené IČO
a DIČ ,ešte sme nevykonali žiadnu činnosť /st.práce/, dnes 19.8.2015 sme prijali zálohu cca 400 tis. €.
Môžem sa stať na základe prijatej zálohy v takejto výške platcom DPH?
Ak áno, čo keď prijmem zálohu 19.8.2015 ako neplatca /budem účtovať ako neplatca/ a budem mať povinnosť stať sa platcom, IČ DPH mi bude pridelené 19.9.2015, ako potom ošetrím DPH vo vyúčtovacích faktúrach, kde budem odpočítavať DPH?
Môžte ma niekam nasmerovať?
a DIČ ,ešte sme nevykonali žiadnu činnosť /st.práce/, dnes 19.8.2015 sme prijali zálohu cca 400 tis. €.
Môžem sa stať na základe prijatej zálohy v takejto výške platcom DPH?
Ak áno, čo keď prijmem zálohu 19.8.2015 ako neplatca /budem účtovať ako neplatca/ a budem mať povinnosť stať sa platcom, IČ DPH mi bude pridelené 19.9.2015, ako potom ošetrím DPH vo vyúčtovacích faktúrach, kde budem odpočítavať DPH?
Môžte ma niekam nasmerovať?
Tweety
19.08.15,12:59
No, nasmerovať priamo na Zákon o Dph.
http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2015-a.html
http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2015-a.html
Consultix
19.08.15,13:05
Jedna sa o stavebnu pracu na cudzej stavbe, alebo o vystavbu na dalsi predaj?
avelka
19.08.15,16:34
No mňa zaujíma, že zákon o DPH hovorí o "obrate", par.4 ods.1, ale podľa mňa obrat to sú pre firmu výkony-výnosy a konkr. táto firma ešte nič nevykonala, len prijala zálohu vo výške cca 400 tis.€, čo je teda nad limit 49 tis., kedy sa musí registrovať za platcu.
mondes
19.08.15,18:43
Zdaniteľná osoba účtujúca v sústave podvojného účtovníctva zahŕňa do obratu výnosy z dodávaných tovarov a služieb v tuzemsku, t.j. do obratu si nezahrnie prijatú zálohu, pretože prijatá záloha nie je výnosom.
Pozri tu:
https://podpora.financnasprava.sk/430194-Obrat-a-pr%C3%ADklady-na-pos%C3%BAdenie-obratu
Pozri tu:
https://podpora.financnasprava.sk/430194-Obrat-a-pr%C3%ADklady-na-pos%C3%BAdenie-obratu
Consultix
19.08.15,21:58
Avelka, odpovies mi prosim na otazku pri Tvojom zadani?
avelka
20.08.15,04:51
Diky, presne toto som chcela, aby mi niekto potvrdil.
avelka
20.08.15,04:55
prepáč, budú to stavebné práce na cudzej stavbe pre cudziu firmu, ktoré ale budú vykonané poddodávateľom.
Consultix
20.08.15,19:35
OK, takze sa nejedna o dodanie stavby a nevztahuje sa na vas vznik statusu platitela zo zakona.
Consultix
20.08.15,19:42
K uctovaniu zalohy a neskorsiemu platcovstvu DPH:
Kedze v zmysle par 4 ods. 7 sa do obratu zapocitavaju vynosy, tak registracna povinnost Ti na zaklade prijatej zalohu nevznika. Z uvedeneho dovodu nemusis z prijatej zalohy odviest DPH. Celu sumu zalohy teda zauctuje na 221/324 (prijate na ucet).
Nasledne, ked sa stanete platcom, tak budes vystavovat faktury samozrejme aj s DPH. Zalohu odpocitavas voci pohladavkovemu uctu, bude to teda vyzerat nasledovne:
dodany tovar, alebo sluzby: 500.000,- EUR 311/6xx
dph z dodaneho tovaru a sluzieb: 100.000,- EUR 311/343
odpocet zaplatenej zalohy: 400.000,- EUR 324/311
k uhrade teda zostava 200.000,- EUR na ucte 311
Kedze v zmysle par 4 ods. 7 sa do obratu zapocitavaju vynosy, tak registracna povinnost Ti na zaklade prijatej zalohu nevznika. Z uvedeneho dovodu nemusis z prijatej zalohy odviest DPH. Celu sumu zalohy teda zauctuje na 221/324 (prijate na ucet).
Nasledne, ked sa stanete platcom, tak budes vystavovat faktury samozrejme aj s DPH. Zalohu odpocitavas voci pohladavkovemu uctu, bude to teda vyzerat nasledovne:
dodany tovar, alebo sluzby: 500.000,- EUR 311/6xx
dph z dodaneho tovaru a sluzieb: 100.000,- EUR 311/343
odpocet zaplatenej zalohy: 400.000,- EUR 324/311
k uhrade teda zostava 200.000,- EUR na ucte 311
Tweety
20.08.15,19:45
221/324, nie 321
Consultix
20.08.15,20:26
Jasne, neskora hodina... Dakujem za upozornenie :) (opravene)
avelka
21.08.15,03:41
ďakujem pekne