Betina2
20.08.15,14:59
Akým dátumom a kurzom prepočítavať najprv záväzok na zaplatenie vratnej kaucie a následne našu pohladávku na vrátenie zaplatenej kaucie po splnení podmienok ? Oboje je na rovnakú sumu vyčíslenú v CZK, ale v iný deň a tým pádom iným kurzom ECB a následne platby prebehli cez BU vedeny v EUR. Vznikajú mi tam KR a zostatok na použitom účte 315 ... nemal by sa vynulovať ? Nemôžem použiť na zaevidovanie pohľadávky na vrátenie kaucie rovnaký kurz ECB, ktorým som evidovala záväzok ? Vtedy síce vznikajú KR tiež, ale na konci sa účet 315 vynuluje .
Consultix
21.08.15,08:57
Urcite nemozes pouzit rovnaky kurz.
Ak uctujes o zavazku z poskytnutej kaucie, tak na ucet 315 uctujes tu sumu, ktora sa rovna prepoctu vysky zabezpeky vyjadrenej v CM prepocitane prisluznym kurzom ECB.
Mas platit 1000 USD, co podla kurzu ECB predstavuje 850 EUR, ale uhrada v banke komercnym kurzom generuje pohyb 880 EUR. Pohyb na banke by si mala uctovat nasledovne:
315/221 : 850 EUR
563/221 : 30 EUR.
Ked sa Ti zaloha vrati na ucet, tak si vysporiadas ucet 315 a zvysok zauctujes ako kurzovy zisk. Napriklad ak na ucet obdrzis 860 EUR:
221/315 : 850 EUR
221/663 : 10 EUR.
Ak by si ale obdrzala kvoli zmene kurzi menej (napr. len 845 EUR), tak Ti vznika dalsia strata:
221/315 : 845 EUR
563/315 : 5 EUR
Ak uctujes o zavazku z poskytnutej kaucie, tak na ucet 315 uctujes tu sumu, ktora sa rovna prepoctu vysky zabezpeky vyjadrenej v CM prepocitane prisluznym kurzom ECB.
Mas platit 1000 USD, co podla kurzu ECB predstavuje 850 EUR, ale uhrada v banke komercnym kurzom generuje pohyb 880 EUR. Pohyb na banke by si mala uctovat nasledovne:
315/221 : 850 EUR
563/221 : 30 EUR.
Ked sa Ti zaloha vrati na ucet, tak si vysporiadas ucet 315 a zvysok zauctujes ako kurzovy zisk. Napriklad ak na ucet obdrzis 860 EUR:
221/315 : 850 EUR
221/663 : 10 EUR.
Ak by si ale obdrzala kvoli zmene kurzi menej (napr. len 845 EUR), tak Ti vznika dalsia strata:
221/315 : 845 EUR
563/315 : 5 EUR