Bambi23
31.05.06,09:20
Prevzala som uctovnictvo po inej firme a niektore veci neviem poriesit, resp. som ich nikdy nerobila, tak sa mi to zda zlozite a mozno to az take tazke nie je. Hlavne pre niekoho, kto v tom vie chodit. Preto sa chcem opytat poradakov, ci mi vie niekto poradit ako mam zauctovat fakturu za spracovanie uctovnictva od uctovnej firmy, ktora mi dosla v maji 2006 a je na nej suma 10.000,- bez DPH a popis - fakturujeme Vam uctovnicke prace za rok 2005. Predpokladam, ze firma si v koncom roka 2005 asi vytvorila nejaku rezervu, kedze ide o casovo rozlisene naklady, ale neviem ako to malo byt zauctovane v r. 2005 - rezervy, ake ucty a ako to mam zauctovat teraz - doslu fakturu, ake ucty.
Mozno sa vam to bude zdat fakt banalne, ale neviem si rady.
Moze mi niekto poslat presne ucty a aj sposob ako sa ro preuctuje, ci internym dokladom, alebo ako.
Robim uctovnictvo len kratko a ako tak pozeram skola a prax je niekedy uplne inde. ZEby som nedava dost pozor na hodinach :)
Dakujem
B.
Mozno sa vam to bude zdat fakt banalne, ale neviem si rady.
Moze mi niekto poslat presne ucty a aj sposob ako sa ro preuctuje, ci internym dokladom, alebo ako.
Robim uctovnictvo len kratko a ako tak pozeram skola a prax je niekedy uplne inde. ZEby som nedava dost pozor na hodinach :)
Dakujem
B.
evina
31.05.06,07:22
Najprv musíš zistiť, či a ako boli tieto práce účtovené v decembri 2005. Pozri najmä účet 326....Od spôsobu zaúčtovania alebo nezaúčtovania v r. 2005 sa odvíja ďalší postup.
Metodik
31.05.06,07:38
Tvorba rezervy v roku 2005 552/323
V roku 2006 po obdržaní faktúry za účtovníctvo faktúru zúčtuješ klasickým spôsobom 518/321
343 (ak je tam DPH)
a následne rozpustíš rezervu 323/652.
Je potrebné však zistiť, či vôbec rezerva na v roku 2005 bola tvorená a to zistíš na základe inventúry za rok 2005, ak ovšem nejakú máš. Ak nebola tvorená, nemáš čo rozpúšťať a následne táto faktúra sa stáva nedaňovým výdavkom za rok 2006.
V prípade ak rezerva bola tvorená, ale nie v rovnakej výške ako je fakturácia,
rezerva sa celá zúčtuje do daňových výnosov a fakturácia v plnej výške do daňových nákladov.
Pr.vytvorená rezerva v roku 2005 vo výške 2 000,-Sk -účtovné práce
faktúra 2006 vo výške 2 500,-Sk .
Rozpustenie rezervy v roku 2006 vo výške 2 000,-Sk 323/652
Zúčtovanie faktúry vo výške 2 500,-Sk 518/321
Rozdiel 500,-Sk je daňovým výdavkom 2006
V roku 2006 po obdržaní faktúry za účtovníctvo faktúru zúčtuješ klasickým spôsobom 518/321
343 (ak je tam DPH)
a následne rozpustíš rezervu 323/652.
Je potrebné však zistiť, či vôbec rezerva na v roku 2005 bola tvorená a to zistíš na základe inventúry za rok 2005, ak ovšem nejakú máš. Ak nebola tvorená, nemáš čo rozpúšťať a následne táto faktúra sa stáva nedaňovým výdavkom za rok 2006.
V prípade ak rezerva bola tvorená, ale nie v rovnakej výške ako je fakturácia,
rezerva sa celá zúčtuje do daňových výnosov a fakturácia v plnej výške do daňových nákladov.
Pr.vytvorená rezerva v roku 2005 vo výške 2 000,-Sk -účtovné práce
faktúra 2006 vo výške 2 500,-Sk .
Rozpustenie rezervy v roku 2006 vo výške 2 000,-Sk 323/652
Zúčtovanie faktúry vo výške 2 500,-Sk 518/321
Rozdiel 500,-Sk je daňovým výdavkom 2006
Bambi23
31.05.06,07:38
Tak teraz som sa prehrabala v papieroch za minuly rok a som este viac popletena. Na internom doklade pri rezervach mam rozpisane polozky:
- rezerva na dovolenku
- rezerva na odvody do SP
- rezerva na odvody do ZP
- rezerva na uctovnictvo
pri kazdej polozke nejaku sumu a spolu je ciastk azauctovana na MD 552/ D 323.
Co s tym mam robit?
Doteraz som si myslela, ze rezerva asi bude len na ucto, ostatne ma ani nenapadlo. Dakujem, ze si mi povedala, aby som si to pohladala v starom roku. Budem musiet poriesit aj tie ostatne rezervy. Len ako? :)
- rezerva na dovolenku
- rezerva na odvody do SP
- rezerva na odvody do ZP
- rezerva na uctovnictvo
pri kazdej polozke nejaku sumu a spolu je ciastk azauctovana na MD 552/ D 323.
Co s tym mam robit?
Doteraz som si myslela, ze rezerva asi bude len na ucto, ostatne ma ani nenapadlo. Dakujem, ze si mi povedala, aby som si to pohladala v starom roku. Budem musiet poriesit aj tie ostatne rezervy. Len ako? :)
Metodik
31.05.06,07:44
Podľa môjho názoru nie je možné účtovať na účet 326 vzhľadom k tomu, že práce pravdepodobne neboli celé vykonané v roku 2005, pravdepodobne sa vykonávali i v roku 2006 ( hlavne 12/2005).Podmienka pri zúčtovaní na 326 musí byť vykonanie práve v roku 2005 a to celej dodávky prác.Vzhľadom k tomu, že nedochádzalo k mesačnej fakturácii ale k jednorazovej celoročnej, kde dodanie prác nebolo uskutočnené len v 2005, účtovala by som cez rezervy. Súhlasím však s Evinou, je potrebné pozrieť aj 326, napriek tomu, že by to tam nemalo byť podľa môjho názoru účtované.
Metodik
31.05.06,07:51
Ostatné rezervy poriešiš nasledovne:
Pravdepodobne spoločnosť má zamestnancov, ktorí si budú v priebehu roka 2006 čerpať dovolenku za rok 2005.
Tak ako ju budú čerpať v roku 2006 budeš rozpúšťať rezervu na dovolenky a na s tým súvisiace poistné ( SP,ZP).Musíš vychádzať z mzdových listov.
Pozor ! rezervu však rozpúšťaš len do výšky jej tvorby, nesmie mať aktívny zostatok , čiže stranui má dať a rozpúšťaš ju postupne nie jednorazovo!
Pravdepodobne spoločnosť má zamestnancov, ktorí si budú v priebehu roka 2006 čerpať dovolenku za rok 2005.
Tak ako ju budú čerpať v roku 2006 budeš rozpúšťať rezervu na dovolenky a na s tým súvisiace poistné ( SP,ZP).Musíš vychádzať z mzdových listov.
Pozor ! rezervu však rozpúšťaš len do výšky jej tvorby, nesmie mať aktívny zostatok , čiže stranui má dať a rozpúšťaš ju postupne nie jednorazovo!
Bambi23
31.05.06,07:53
Dakujem za radu, podla toho si uz nieco najdem a dufam, ze to urobim spravne. Clovek sa na vsetkom uci a hoci nerada, musim uznat, ze co sa tyka rezerv, uplne som zabudla, ze nieco take existuje. To by sa asi ekonomke nemalo stat. Prvy rok praxe je asi aj o chybach, ale som naozaj velmi rada, ze som nasla "poradu" a takych fajn ludi.
Obcas rozmyslam co sa mozem opytat, aby to nevyzeralo hlupo, ale je lepsie sa spytat a ucit sa, ako pozerat :)
Este raz dakujem, ste tu velmi super.
Obcas rozmyslam co sa mozem opytat, aby to nevyzeralo hlupo, ale je lepsie sa spytat a ucit sa, ako pozerat :)
Este raz dakujem, ste tu velmi super.
Metodik
31.05.06,07:59
Tvorba rezervy v roku 2005 552/323
V roku 2006 po obdržaní faktúry za účtovníctvo faktúru zúčtuješ klasickým spôsobom 518/321
343 (ak je tam DPH)
a následne rozpustíš rezervu 323/652.
Je potrebné však zistiť, či vôbec rezerva na v roku 2005 bola tvorená a to zistíš na základe inventúry za rok 2005, ak ovšem nejakú máš. Ak nebola tvorená, nemáš čo rozpúšťať a následne táto faktúra sa stáva nedaňovým výdavkom za rok 2006.
V prípade ak rezerva bola tvorená, ale nie v rovnakej výške ako je fakturácia,
rezerva sa celá zúčtuje do daňových výnosov a fakturácia v plnej výške do daňových nákladov.
Pr.vytvorená rezerva v roku 2005 vo výške 2 000,-Sk -účtovné práce
faktúra 2006 vo výške 2 500,-Sk .
Rozpustenie rezervy v roku 2006 vo výške 2 000,-Sk 323/652
Zúčtovanie faktúry vo výške 2 500,-Sk 518/321
Rozdiel 500,-Sk je daňovým výdavkom 2006
V roku 2006 po obdržaní faktúry za účtovníctvo faktúru zúčtuješ klasickým spôsobom 518/321
343 (ak je tam DPH)
a následne rozpustíš rezervu 323/652.
Je potrebné však zistiť, či vôbec rezerva na v roku 2005 bola tvorená a to zistíš na základe inventúry za rok 2005, ak ovšem nejakú máš. Ak nebola tvorená, nemáš čo rozpúšťať a následne táto faktúra sa stáva nedaňovým výdavkom za rok 2006.
V prípade ak rezerva bola tvorená, ale nie v rovnakej výške ako je fakturácia,
rezerva sa celá zúčtuje do daňových výnosov a fakturácia v plnej výške do daňových nákladov.
Pr.vytvorená rezerva v roku 2005 vo výške 2 000,-Sk -účtovné práce
faktúra 2006 vo výške 2 500,-Sk .
Rozpustenie rezervy v roku 2006 vo výške 2 000,-Sk 323/652
Zúčtovanie faktúry vo výške 2 500,-Sk 518/321
Rozdiel 500,-Sk je daňovým výdavkom 2006