harmonika
26.08.15,10:48
Firma SK platca DPH obstaral nakladač Kramer Allrad Neuson 680 rok.výroby 2007 za 23 000 EUR.
Firma si objednala tento nakladač, s tým že táto zahraničná firma vystavila dňa 14.08.2015 riadnu FA na prepravu nakladača v hodnote 500 eur . Dňa 22.07.2015 bola vystavená zálohová FA. Nič z toho sa neplatilo, ale spravila sa vinkulácia v banke na 23500 EUR. Nakladač bol odoslaný na SK dňa 24.08.2015 , dnes nám nakladač prišiel, a bola zrealizovaná platba v sume 23500.
Ako to všetko ale zaúčtovať?
1. Zaúčtovanie prepravných nákladov 500 EUR 042/321 (samozdaním na riadkoch 11,12,19,21 podľa par. 69 ods. 3 zákona - v daňovom priznaní za obdobie 08/2015)?
2. Dnes uvolnené peniaze za prepravu 500 EUR 321/221 + zálohová platba 23 000 052/221 ?
Keď mi príde riadna FA za nakladač, tak ju tiež samozdaním podľa par. 11 a 11a zákona na riadkoch 7,8,19,21 ? 042/052 23 000 EUR?
Bude to dobre?
Firma si objednala tento nakladač, s tým že táto zahraničná firma vystavila dňa 14.08.2015 riadnu FA na prepravu nakladača v hodnote 500 eur . Dňa 22.07.2015 bola vystavená zálohová FA. Nič z toho sa neplatilo, ale spravila sa vinkulácia v banke na 23500 EUR. Nakladač bol odoslaný na SK dňa 24.08.2015 , dnes nám nakladač prišiel, a bola zrealizovaná platba v sume 23500.
Ako to všetko ale zaúčtovať?
1. Zaúčtovanie prepravných nákladov 500 EUR 042/321 (samozdaním na riadkoch 11,12,19,21 podľa par. 69 ods. 3 zákona - v daňovom priznaní za obdobie 08/2015)?
2. Dnes uvolnené peniaze za prepravu 500 EUR 321/221 + zálohová platba 23 000 052/221 ?
Keď mi príde riadna FA za nakladač, tak ju tiež samozdaním podľa par. 11 a 11a zákona na riadkoch 7,8,19,21 ? 042/052 23 000 EUR?
Bude to dobre?
KloferHladny
26.08.15,12:00
1. Prepravné náklady: deň dodania je deň, kedy bol tovar dopravený na Slovensko
Zdanenie: v 08/2015 ako prenos daňovej povinnosti - § 69 odst. 3. V DPH riadky 11 a 12 a kumulovane riadok 19 (povinnosť) a kumulovane v riadku 21 (uplatnený odpočet) (har-monika odpovedala si si sama správne)
2. Zúčtovanie úhrad je O.K.
3. Faktúra za nakladač je faktúrou za tovar v zmysel zákona o DPH, účtovanie uvádzaš O.K. aj to samozdanenie je O.K.. (riadok 7,8, súčtový 19 a súčtový 21)
4. Zúčtovanie zálohy robím takto:
042/321 faktura 23000
321/052 zúčtovanie zálohy 23000
Zdanenie: v 08/2015 ako prenos daňovej povinnosti - § 69 odst. 3. V DPH riadky 11 a 12 a kumulovane riadok 19 (povinnosť) a kumulovane v riadku 21 (uplatnený odpočet) (har-monika odpovedala si si sama správne)
2. Zúčtovanie úhrad je O.K.
3. Faktúra za nakladač je faktúrou za tovar v zmysel zákona o DPH, účtovanie uvádzaš O.K. aj to samozdanenie je O.K.. (riadok 7,8, súčtový 19 a súčtový 21)
4. Zúčtovanie zálohy robím takto:
042/321 faktura 23000
321/052 zúčtovanie zálohy 23000