klerak
01.10.15,06:52
ako to prosím je?
nakúpím niečo od tuzemského dodávatela napr. za 5000 eur + 1000 eur..
čiasť z toho som nakúpil pre sestru v Českej republike.. napr. za 2000 eur..

účtujem teda
518 - 3000 eur
395 - 2000 eur
343 - ? možem si nárokovat celých 1000 eur?

a potom idem vystavit faktúru sesterskej spoločnosti

311/395
a keď je z iného čl. štátu.. robím bez DPH a ona urobí samozdanenie?

Zmenilo by sa niečo, keby že to neťahám cez 395, ale dám všetko do nákladov a potom faktúru vystavenú do výnosov? myslím ohladom DPH?

ďakujem
a_je_to
07.10.15,11:28
Musíš postupovať podľa svojej poslednej vety, inak to náležite ani fakturačne, ani daňovo neošetríš. Hlavne ak si to sám, bez jej pričinenia zabezpečoval - že ona nie je priamou účastníčkou dodávateľskej zmluvy s tým dodávateľom. Odpočet DPH z dodávateľskej faktúry si uplatníš plný. Sestre vyfakturuješ bez DPH, ak má svoje IČ DPH a uvedieš do SV. Ale keďže ide o účet 518, teda službu, tak svoje IČ DPH mať musí, inak je problém. Lebo dodanie služby medzi krajinami EU môže prebehnúť len medzi registrovanými pre DPH, hoci aj podľa § 7a.
klerak
08.10.15,13:21
ďakujem