Maryvas
01.10.15,07:15
Dobrý deň, s. r. o. dostala v roku 2014 úver na telefón. V r. 2014 zaúčtovala cez interný doklad obstaranie drobného hmotného majetku na 501/479. Zároveň však obdržala faktúru od spoločnosti na telefón, a tú zaúčtovala ako 501/321.
Máme teda zdvojené náklady na obstaranie telefónu.
1. Ako opravím túto chybu v roku 2015?
2. Mali sme zaúčtovať úhradu faktúry poskytnutým úverom ako 321/479, nakoľko som to zaúčtovala ako náklad, faktúra mi zostáva visieť ako neuhradená. Dá sa to nejako opraviť v roku 2015?
Účtovná závierka za rok 2014 už bola schválená.
Máme teda zdvojené náklady na obstaranie telefónu.
1. Ako opravím túto chybu v roku 2015?
2. Mali sme zaúčtovať úhradu faktúry poskytnutým úverom ako 321/479, nakoľko som to zaúčtovala ako náklad, faktúra mi zostáva visieť ako neuhradená. Dá sa to nejako opraviť v roku 2015?
Účtovná závierka za rok 2014 už bola schválená.
KloferHladny
01.10.15,09:43
1. Je to pravdepodobne nepodstatná chyba. V roku 2015 zúčtovať ako storno nákladov (účtovať tak, aby bolo možné takéto storno odpočítať od výsledku pri stanovení základu dane 2015). V roku 2015 podať dodatočné DPPO 2014 a v roku 2015 zúčtovať 595/341 = rozdiel na dani).
Ak je rozdiel v základe dane zanedbateľný, riskol by som to, účtoval by som storno 501 bez dopadu na základ dane 2015 (ako bežný prípad 2015) a nepodával dodatočné. V prípade, že príde kontrola a tento rozdiel zistia, bude pokuta.
2.a Telefón bol dodaný a fakturovaný: 501/321
2.b. Súčasne bola podpísaná zmluva o spláacaní: 321/479
2.c. Mesačné splátky telefónu (ak sú mesačne fakturované na doklade za služby):
518/321 - služby
479/321 - splátka
Ak je rozdiel v základe dane zanedbateľný, riskol by som to, účtoval by som storno 501 bez dopadu na základ dane 2015 (ako bežný prípad 2015) a nepodával dodatočné. V prípade, že príde kontrola a tento rozdiel zistia, bude pokuta.
2.a Telefón bol dodaný a fakturovaný: 501/321
2.b. Súčasne bola podpísaná zmluva o spláacaní: 321/479
2.c. Mesačné splátky telefónu (ak sú mesačne fakturované na doklade za služby):
518/321 - služby
479/321 - splátka
Maryvas
08.10.15,11:10
Ďakujem za odpoveď. ide o 550 eur. Rozumiem správne, že keď by som to riskla a nepodávala DDP za rok 2014, zaúčtovala by som v roku 2015 -501/-479 a následne cez interný doklad by som zaúčtovala úhradu faktúry poskytnutým úverom 321/479?
KloferHladny
08.10.15,12:48
hej, a vlastne to bude cez účet 501 zdanené v roku 2015. Ak by prišla kontrola na rok 2014 a prišla na to, potom podať dodatočné za rok 2015. Daň sa zrovná a pokuta (ak vyjde) bude nedaňová
Maryvas
12.10.15,06:38
Ďakujem.