Prosím o radu, ako správne určiť daň. povinnosť!:
prijali sme platbu od odberateľa z USA dňom 20.5.2006. Kedže ešte nebol vyhotovený pre neho tovar, tak dodávku sme uskutočnili až 2.6.2006. Vystavenie faktúry je v limite 15 dní od prijatia platby, takže faktúru sme vystavili iba jednu a to pri dodávke s dátumom 2.6.2006. Záloha na faktúre bola odrátaná, takže k úhrade sme dali 0,-Sk. Aký je v tomto prípade dátum daň.povinnosti? dátum prijatia platby alebo dátum dodania tovaru? V §19 ods.9 je spomenutý iba dátum dodania. Ako mám správne postupovať?:(

§19/9 ..... za deň dodania tovaru sa považuje deň výstupu tovaru z územia EU, kt. je potrvdený v písomnom colnom vyhlásení.
Postupujte v zmysle tohto §.

Čiže na prijatú platbu nemám vôbec prihliadať? v DPH sa mi to ukáže v 6/2006? Vtedy bol aj potvrdený výstup na JCD.
Samozrejme je to oslobodené od DPH, myslím tým riadok č.08 v daň.priznaní.
Ďakujem.

Áno, pri vývoze tovaru ako i pri všetkých oslobodených plneniach prijatie platby vopred vôbec neriešite. Prijatie platby vopred je z hľadiska DPH zaujímavé len pri plneniach neoslobodených od dane a pri tzv. samozdanení.

Prosím o radu - Slovenská firma sprostredkovala Nórskej firme (ktorá je plátcom DPH v Nórsku) zákazku v Nórsku. Ako vystavuje Slovenská firma faktúru - bez DPH ? a robí aj súhrnný výkaz? :(:(:(
Ďakujem.

Ak to "našijete" na §15 ods.8, tak fakturujete bez DPH, nie je to predmetom dane podľa slovenského zákona. V opačnom prípade to musíte zdaniť slovenskou daňou v zmysle § 15 ods. 1. Toto je vhodné konzultovať s odberateľom vopred, aby neboli problémy.

Prosím o radu - Slovenská firma sprostredkovala Nórskej firme (ktorá je plátcom DPH v Nórsku) zákazku v Nórsku. Ako vystavuje Slovenská firma faktúru - bez DPH ? a robí aj súhrnný výkaz? :(:(:(
Ďakujem.

Nenapisali ste o aku zakazku ide tovar alebo sluzba, a tiez ci ide o sprostredkovanie v mene a na ucet klienta § 16/6 alebo vo svojom mene /refakt/ §9/4 a §8/6.

Ďakujem za odpovede na to Norsko.
Upresním: S odberateľom - firma z NÓrska sme sa dohodli a boli to konzultovať aj na daňovom úrade v Nórsku o tom že to zdaní on. My vystavíme fa bez DPH a on ju v Nórsku prizná. Sprostredkovali sme vlastne zákazku t.j. prácu pre tú Nórsku firmu.
Teraz ale nie som si celkom istá kde to presne do ktorého § alebo riadku do tlačiva DPH zaradiť , či podať aj súhrnný výkaz a či bol náš postup správny.

:rolleyes::rolleyes::rolleyes:Ešte doložím - nešlo o refakturáciu, ale o fakturáciu služby - sprostredkovania zákazky pre a v mene Nórskej firmy.
Ďakujem Vám poraďáci za odpovede.

Zdaní to Nór, je to predmetom dane v Nórsku, preto to nejde do daňového priznania ani súhrnného výkazu.

:) DÍK ZA POMOC.