ivetal
08.10.15,10:07
Prosím o radu pri objasnení situácie:
Firma mala za rok 2014 hospodársky výsledok pred zdanením 1200 eur. Daň z tejto sumy je 264 eur. Ako neplatiteľ dph mal daňovú licenciu 480 eur. A teraz nastáva problém. Ako daň na úhradu aj zaúčtovanú na 591 dal 264 eur. Výsledok hospodárenia po zdanení uviedol 936 eur. Ja som toho názoru, že firma mala na účte 591 uviesť sumu 480 eur /rozdeliť analyticky na neuplatniteľnú 264 eur a uplatniteľnú v budúcich troch rokoch 216 eur/, výsledok hospodárenia po zdanení by bol 1200 - 480, tento by sa schvaľoval do 30.6.2015. Ak mám pravdu, treba podať opravné daňové priznanie? V akom rozsahu - priznanie, výkazy, poznámky? A doplatiť rozdiel v uhradenej dani?
Ďakujem.
Firma mala za rok 2014 hospodársky výsledok pred zdanením 1200 eur. Daň z tejto sumy je 264 eur. Ako neplatiteľ dph mal daňovú licenciu 480 eur. A teraz nastáva problém. Ako daň na úhradu aj zaúčtovanú na 591 dal 264 eur. Výsledok hospodárenia po zdanení uviedol 936 eur. Ja som toho názoru, že firma mala na účte 591 uviesť sumu 480 eur /rozdeliť analyticky na neuplatniteľnú 264 eur a uplatniteľnú v budúcich troch rokoch 216 eur/, výsledok hospodárenia po zdanení by bol 1200 - 480, tento by sa schvaľoval do 30.6.2015. Ak mám pravdu, treba podať opravné daňové priznanie? V akom rozsahu - priznanie, výkazy, poznámky? A doplatiť rozdiel v uhradenej dani?
Ďakujem.
Žabinka
08.10.15,08:58
...firma mala na účte 591 uviesť sumu 480 eur /rozdeliť analyticky na neuplatniteľnú 264 eur a uplatniteľnú v budúcich troch rokoch 216 eur/ - netreba analyticky, uplatnenie eviduješ v DP, v tabuľke K - Evidencia a zápočet daňovej licencie podľa § 46b zákona
...výsledok hospodárenia po zdanení by bol 1200 - 480 - správne
...Ak mám pravdu, treba podať opravné daňové priznanie? V akom rozsahu - priznanie, výkazy, poznámky? - samozrejme, ale nie opravné ale dodatočné, plus uzávierku, keďže je iný výsledok hospodárenia
..A doplatiť rozdiel v uhradenej dani? - doplatiť podľa dodatočného DP
a je účtovná závierka schválená? pozri aj
http://www.porada.sk/t268849-dodatocne-dppo-danova-licencia.html
...výsledok hospodárenia po zdanení by bol 1200 - 480 - správne
...Ak mám pravdu, treba podať opravné daňové priznanie? V akom rozsahu - priznanie, výkazy, poznámky? - samozrejme, ale nie opravné ale dodatočné, plus uzávierku, keďže je iný výsledok hospodárenia
..A doplatiť rozdiel v uhradenej dani? - doplatiť podľa dodatočného DP
a je účtovná závierka schválená? pozri aj
http://www.porada.sk/t268849-dodatocne-dppo-danova-licencia.html
ivetal
08.10.15,09:06
Ďakujem.
Janiela
08.10.15,10:51
Ja som dávala celú licenciu na 591 bez analytiky. Analyticky som si rozdelila len na účte 341.
ivetal
08.10.15,16:42
Závierka ešte nebola schválená. Na schválenie treba dať až výsledok z dodatočného priznania a zaúčtovať 341/591?
Consultix
08.10.15,19:49
Taka mala pripomienka: Analytika na 591 je v podstate uplne zbytocna, len si tym komplikujes pracu. Ved ked uzavries ucty, tak ci tak to skonci na 710...
KEJKA
08.10.15,20:21
súhlasím
KEJKA
08.10.15,20:28
Pokiaľ bolo DPPO správne vyplnené - teda vyčíslili ste daň vo výške daňovej licencie a tá sa aj zaplatila, tak dodatočné DPPO je zbytočné podávať, tam sa predsa nič nemení.
Kedže RUZ nie je ešte schválená, je podľa mňa naozaj jednoduchšie opraviť zápis 591/341 k 31.12.2014 a urobiť kompletnú novú RUZ - tú by som už dala na schválenie a ako schválenú ju podala - komplet aj s Poznámkami samozrejme, bez DPPO, to s tým nesúvisí.
Druhá možnosť je, že VZ schváli chybnú RUZ s tým, že uvedená chyba bude v zápisnici z VZ s tým, že opravný zápis sa vykoná v roku 2015, zisk sa nebude deliť, resp sa bude deliť nižšia suma. takto by sa muselo postupovať v prípade, že by už RUZ bola schválená - chcelo by to mimoriadne VZ atp..... čiže komplikácia.
Ešte poznamenám, že DPPO je jeden dokument
RUZ je oddelená od DPPO, nie je prílohou DPPO.
Kedže RUZ nie je ešte schválená, je podľa mňa naozaj jednoduchšie opraviť zápis 591/341 k 31.12.2014 a urobiť kompletnú novú RUZ - tú by som už dala na schválenie a ako schválenú ju podala - komplet aj s Poznámkami samozrejme, bez DPPO, to s tým nesúvisí.
Druhá možnosť je, že VZ schváli chybnú RUZ s tým, že uvedená chyba bude v zápisnici z VZ s tým, že opravný zápis sa vykoná v roku 2015, zisk sa nebude deliť, resp sa bude deliť nižšia suma. takto by sa muselo postupovať v prípade, že by už RUZ bola schválená - chcelo by to mimoriadne VZ atp..... čiže komplikácia.
Ešte poznamenám, že DPPO je jeden dokument
RUZ je oddelená od DPPO, nie je prílohou DPPO.
ivetal
09.10.15,05:23
Ďakujem za podrobné informácie, pomohli mi.