Katarina-fa
23.11.15,15:11
Akým spôsobom mám správne zaúčtovať došlú faktúru za obstaranie majetku s OC 5000 EUR ak idem uplatniť daňové výdavky (cez odpisy) v pomere 80:20, teda na aký účet je správne zaúčtovať tých 20% zo základu a DPH ktoré si nebudeme uplatňovať?

základ 5000
z toho 4000 eur zaúčtujem na účet 042 (táto suma bude vstupná pre odpisy)
zvyšných 1000 EUR zaúčtujem na účet 548 nedaňový?
DPH 1000
z toho 800 EUR na 343 nárokujeme si vrátenie
zvyšných 200 EUR na 548 nedaňový?
portska
23.11.15,19:36
u seba som rovnaký prípad vyriešila tak, že som 100 % OC t.j. 5.000 eur zaradila na 022 do majetku (myslím, že OC sa nemôže krátiť iba z daňového dôvodu, lebo by to skreslilo reálnu hodnotu majetku v účtovníctve) a tiež z dôvodu možnej zmeny daňovej legislatívy v nasledujúcich rokoch (odpisuje sa 4) a priamo krátim cez odpisy : 80 % ako 551 daňové a 20% 551 nedaňové, DPH som naúčtovala pri nákupe 80% na 343 a 20% na nedaňovú 548, tu už zmena uplatnenia 20% nemôže nastať.