harmonika
24.11.15,06:11
Slovesnká firma, platca DPH si najal právnika z Nemecka tiež platca DPH. Slovenská firma dáva na súd nášho odberateľa z Nemecka (platca DPH), ktorý nám nezaplatil za dodávky tovaru. Súd bude prebiehať v Nemecku.
Nemecký právnik nám ide vystaviť vraj "medzifaktúru" za využívanie služieb právnika vo výške 7000 EUR. Z toho máme zaplatiť 50% a 50% po skončení súdu (vraj sa potom táto medzifaktúra môže aj zvýšiť)
Miesto dodania služby je v Nemecku? Je treba samozdaniť túto sumu? Je to podľa par 15 ods. 1? Úplne sa strácam so službami....Alebo to považovať za zálohovú FA? Vôbec neviem, ako to spraviť...prosím poradťe niekto.
Nemecký právnik nám ide vystaviť vraj "medzifaktúru" za využívanie služieb právnika vo výške 7000 EUR. Z toho máme zaplatiť 50% a 50% po skončení súdu (vraj sa potom táto medzifaktúra môže aj zvýšiť)
Miesto dodania služby je v Nemecku? Je treba samozdaniť túto sumu? Je to podľa par 15 ods. 1? Úplne sa strácam so službami....Alebo to považovať za zálohovú FA? Vôbec neviem, ako to spraviť...prosím poradťe niekto.
KloferHladny
24.11.15,17:18
Je to čiastočné plnenie, t.z. prenos daňovej povinnosti podľa § 69 odst 3. Daň platí Slovenský príjemca služby.
harmonika
24.11.15,17:20
to čo znamená čiastočné plnenie? V ktorom období to samozdaniť? A samozdaniť celú sumu?
KloferHladny
24.11.15,17:25
Príde čiastková fa na 7000, túto sumu zdaniť ku dňu vystavenia faktúry. Zvyšok až keď bude vyúčtovaný (napr 15200-7000= 8200 EUR, teda 8200 zdaniť následne.)
harmonika
24.11.15,17:33
nevadí, že zaplatíme iba 50 % z cejto čiastkovej FA? a zvyšok sa bude potom po prebehnutí súdneho procesu platiť. A môžeme si normálne aj odpočítať daň k dátumu vystavenia FA teda + a - na 343?
KloferHladny
25.11.15,10:30
Ak vystavia fa na 7000, potom uvádzate v DPH základ 7000 EUR a odpočet + povinnosť 1400 EUR
Takže podľa § 69 odst 3 ste povinný platiť daň.
Podľa § 49 odst 2 písm 2 Vám vzniká právo na odpočítanie takto odvedenej dane
Podľa § 51 odst 1 právo uplatníte tak, že službu v hodnote 7000 EUR uvediete v "záznamoch" t.z. v súpise daňovej povinnosti podľa §69 odst 3
- Čiastková faktúra 7000 EUR 518/321 7000
- DPH - nárok na odpočet a súčasne povinnosť 343O/343P 1400
Súvisiace ustanovenie DPH:
§ 69
Osoby povinné platiť daň správcovi dane
(1) Platiteľ, ktorý dodáva tovar alebo službu v tuzemsku, je povinný platiť daň, ak tento zákon neustanovuje inak.
(2) Zdaniteľná osoba, ktorá má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň alebo bydlisko v tuzemsku, je povinná platiť daň pri službách uvedených v § 16 ods. 1 až 4, 10 a 11 a pri tovare dodanom s inštaláciou alebo montážou, ktoré jej dodala zahraničná osoba z iného členského štátu alebo zahraničná osoba z tretieho štátu, ak miesto dodania služby alebo tovaru je v tuzemsku.
(3) Zdaniteľná osoba a právnická osoba, ktorá nie je zdaniteľnou osobu a je registrovaná pre daň podľa § 7, sú povinné platiť daň pri službe dodanej zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo zahraničnou osobou z tretieho štátu, ak je miesto dodania služby podľa § 15 ods. 1 v tuzemsku.
§ 49
Odpočítanie dane platiteľom
(1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.
(2) Platiteľ môže odpočítať od dane, ktorú je povinný platiť, daň z tovarov a služieb, ktoré použije na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ s výnimkou podľa odsekov 3 a 7. Platiteľ môže odpočítať daň, ak je daň
a) voči nemu uplatnená iným platiteľom v tuzemsku z tovarov a služieb, ktoré sú alebo majú byť platiteľovi dodané,
b) ním uplatnená z tovarov a služieb, pri ktorých je povinný platiť daň podľa § 69 ods. 2 až 4, 7 a 9 až 12,
c) ním uplatnená pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu podľa § 11 a § 11a,
d) zaplatená správcovi dane v tuzemsku pri dovoze tovaru.
§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
Takže podľa § 69 odst 3 ste povinný platiť daň.
Podľa § 49 odst 2 písm 2 Vám vzniká právo na odpočítanie takto odvedenej dane
Podľa § 51 odst 1 právo uplatníte tak, že službu v hodnote 7000 EUR uvediete v "záznamoch" t.z. v súpise daňovej povinnosti podľa §69 odst 3
- Čiastková faktúra 7000 EUR 518/321 7000
- DPH - nárok na odpočet a súčasne povinnosť 343O/343P 1400
Súvisiace ustanovenie DPH:
§ 69
Osoby povinné platiť daň správcovi dane
(1) Platiteľ, ktorý dodáva tovar alebo službu v tuzemsku, je povinný platiť daň, ak tento zákon neustanovuje inak.
(2) Zdaniteľná osoba, ktorá má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň alebo bydlisko v tuzemsku, je povinná platiť daň pri službách uvedených v § 16 ods. 1 až 4, 10 a 11 a pri tovare dodanom s inštaláciou alebo montážou, ktoré jej dodala zahraničná osoba z iného členského štátu alebo zahraničná osoba z tretieho štátu, ak miesto dodania služby alebo tovaru je v tuzemsku.
(3) Zdaniteľná osoba a právnická osoba, ktorá nie je zdaniteľnou osobu a je registrovaná pre daň podľa § 7, sú povinné platiť daň pri službe dodanej zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo zahraničnou osobou z tretieho štátu, ak je miesto dodania služby podľa § 15 ods. 1 v tuzemsku.
§ 49
Odpočítanie dane platiteľom
(1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.
(2) Platiteľ môže odpočítať od dane, ktorú je povinný platiť, daň z tovarov a služieb, ktoré použije na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ s výnimkou podľa odsekov 3 a 7. Platiteľ môže odpočítať daň, ak je daň
a) voči nemu uplatnená iným platiteľom v tuzemsku z tovarov a služieb, ktoré sú alebo majú byť platiteľovi dodané,
b) ním uplatnená z tovarov a služieb, pri ktorých je povinný platiť daň podľa § 69 ods. 2 až 4, 7 a 9 až 12,
c) ním uplatnená pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu podľa § 11 a § 11a,
d) zaplatená správcovi dane v tuzemsku pri dovoze tovaru.
§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
Takže podľa § 69 odst 3 ste povinný platiť daň.
Podľa § 49 odst 2 písm 2 Vám vzniká právo na odpočítanie takto odvedenej dane
Podľa § 51 odst 1 právo uplatníte tak, že službu v hodnote 7000 EUR uvediete v "záznamoch" t.z. v súpise daňovej povinnosti podľa §69 odst 3
- Čiastková faktúra 7000 EUR 518/321 7000
- DPH - nárok na odpočet a súčasne povinnosť 343O/343P 1400
Súvisiace ustanovenie DPH:
§ 69
Osoby povinné platiť daň správcovi dane
(1) Platiteľ, ktorý dodáva tovar alebo službu v tuzemsku, je povinný platiť daň, ak tento zákon neustanovuje inak.
(2) Zdaniteľná osoba, ktorá má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň alebo bydlisko v tuzemsku, je povinná platiť daň pri službách uvedených v § 16 ods. 1 až 4, 10 a 11 a pri tovare dodanom s inštaláciou alebo montážou, ktoré jej dodala zahraničná osoba z iného členského štátu alebo zahraničná osoba z tretieho štátu, ak miesto dodania služby alebo tovaru je v tuzemsku.
(3) Zdaniteľná osoba a právnická osoba, ktorá nie je zdaniteľnou osobu a je registrovaná pre daň podľa § 7, sú povinné platiť daň pri službe dodanej zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo zahraničnou osobou z tretieho štátu, ak je miesto dodania služby podľa § 15 ods. 1 v tuzemsku.
§ 49
Odpočítanie dane platiteľom
(1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.
(2) Platiteľ môže odpočítať od dane, ktorú je povinný platiť, daň z tovarov a služieb, ktoré použije na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ s výnimkou podľa odsekov 3 a 7. Platiteľ môže odpočítať daň, ak je daň
a) voči nemu uplatnená iným platiteľom v tuzemsku z tovarov a služieb, ktoré sú alebo majú byť platiteľovi dodané,
b) ním uplatnená z tovarov a služieb, pri ktorých je povinný platiť daň podľa § 69 ods. 2 až 4, 7 a 9 až 12,
c) ním uplatnená pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu podľa § 11 a § 11a,
d) zaplatená správcovi dane v tuzemsku pri dovoze tovaru.
§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
Takže podľa § 69 odst 3 ste povinný platiť daň.
Podľa § 49 odst 2 písm 2 Vám vzniká právo na odpočítanie takto odvedenej dane
Podľa § 51 odst 1 právo uplatníte tak, že službu v hodnote 7000 EUR uvediete v "záznamoch" t.z. v súpise daňovej povinnosti podľa §69 odst 3
- Čiastková faktúra 7000 EUR 518/321 7000
- DPH - nárok na odpočet a súčasne povinnosť 343O/343P 1400
Súvisiace ustanovenie DPH:
§ 69
Osoby povinné platiť daň správcovi dane
(1) Platiteľ, ktorý dodáva tovar alebo službu v tuzemsku, je povinný platiť daň, ak tento zákon neustanovuje inak.
(2) Zdaniteľná osoba, ktorá má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň alebo bydlisko v tuzemsku, je povinná platiť daň pri službách uvedených v § 16 ods. 1 až 4, 10 a 11 a pri tovare dodanom s inštaláciou alebo montážou, ktoré jej dodala zahraničná osoba z iného členského štátu alebo zahraničná osoba z tretieho štátu, ak miesto dodania služby alebo tovaru je v tuzemsku.
(3) Zdaniteľná osoba a právnická osoba, ktorá nie je zdaniteľnou osobu a je registrovaná pre daň podľa § 7, sú povinné platiť daň pri službe dodanej zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo zahraničnou osobou z tretieho štátu, ak je miesto dodania služby podľa § 15 ods. 1 v tuzemsku.
§ 49
Odpočítanie dane platiteľom
(1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.
(2) Platiteľ môže odpočítať od dane, ktorú je povinný platiť, daň z tovarov a služieb, ktoré použije na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ s výnimkou podľa odsekov 3 a 7. Platiteľ môže odpočítať daň, ak je daň
a) voči nemu uplatnená iným platiteľom v tuzemsku z tovarov a služieb, ktoré sú alebo majú byť platiteľovi dodané,
b) ním uplatnená z tovarov a služieb, pri ktorých je povinný platiť daň podľa § 69 ods. 2 až 4, 7 a 9 až 12,
c) ním uplatnená pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu podľa § 11 a § 11a,
d) zaplatená správcovi dane v tuzemsku pri dovoze tovaru.
§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
harmonika
25.11.15,11:33
ešte prosím k tomu paragrafu 51 ods. 1 písm b., nechápem čo sú to tie "záznamy" to znamená, že nemusíme mať riadne vystavenú dodávateľskú FA pri dodaní služby (napríklad pri platení na základe zálohovej FA pri službe vznikne daňová povinnosť + spraví sa aj odpočet DPH a napríklad riadna FA bude vystavená napr. k dodaniu služby až o nejaké 2 mesiace? ) ak mi vznikne povinnosť platiť daň a aby sme mohli odpočítať daň? Kvázi spravím + a - podľa tohto par. 51 ods 1 písm b aj bez FA?
ďakujem pekne za vysvetlenie, to už chápem, ako spraviť tie právne služby lebo tam mám FA. Kiež by bolo viac takých poraďákov :)
ďakujem pekne za vysvetlenie, to už chápem, ako spraviť tie právne služby lebo tam mám FA. Kiež by bolo viac takých poraďákov :)