harmonika
08.12.15,05:18
SK firma dala na súd Nemeckého odberateľa. Teraz nám bola vystavená od súdu z Nemecka zálohová faktúra, ktorú musíme uhradiť, aby sa začal súd. Na zálohovej faktúre od súdu neuviedli naše IČ DPH. Nevadí, že tam neuviedli naše IČ DPH (určite nám ho ani nedoplnia a myslím, že ani na riadnej vyúčtovacej FA nebude uvedené a ani ich IČ DPH tam nie je)? Stačím to zaúčtovať na účet 314/221? Treba brať tieto súdne poplatky ako dodanie služby, a tým pádom to samozdaniť na základe zálohovej platby? A ako to bude s účtovaním riadnej FA potom, pôjde to na účet 538?
Prosím vie mi niekto uviesť o tom paragraf, ktorý o tom pojednáva, že to netreba samozdaniť? A ak by sa našla nejaká dobrá duša, čo by mi odkontrolovala účtovanie napísané v komentári. Neviem, či je to služba, alebo nie. Lebo zálohová faktúrka bola zaplatená, a ak je to služba, tak daňová povinnosť vzniká platbou.
Prosíííííííím neviem, sa s tým pohnúť ďalej, doplnila som odpoveď z FS. Posúvam.
Prosím vie mi niekto uviesť o tom paragraf, ktorý o tom pojednáva, že to netreba samozdaniť? A ak by sa našla nejaká dobrá duša, čo by mi odkontrolovala účtovanie napísané v komentári. Neviem, či je to služba, alebo nie. Lebo zálohová faktúrka bola zaplatená, a ak je to služba, tak daňová povinnosť vzniká platbou.
Prosíííííííím neviem, sa s tým pohnúť ďalej, doplnila som odpoveď z FS. Posúvam.
Tweety
08.12.15,08:18
Nie, nerobíš samozdanenie.
harmonika
08.12.15,08:30
Môžem zaplatenú zálohu zaúčtovať 314/221? A po skončení súdu v roku 2016, vystavia riadnu faktúru, ktorú dám na 538/321 a 321/314? Viete mi prosím napísať paragraf ktorý pojednáva o tom, že to netreba samozdaniť?
harmonika
09.12.15,04:35
viete mi prosím napísať ten paragraf? A bude to dobre, ak to tak zaúčtujem?
Tweety
09.12.15,09:09
aký paragraf? pozri zákon o dph, k žiadnemu dodaniu zatiaľ nedošlo, nemáš čo zdaňovať
harmonika
09.12.15,09:11
a ani potom sa to nebude zdaňovať keď skončí súd? Nie je to služba?Alebo ak je to služba, tak podľa mňa daňová povinnosť vzniká aj na základe zaplatenej zálohovej platby pred dodaním služby.
Jarka
10.12.15,12:06
Píšete v otazke , ze sa jedná o poplatok súdu, to nie je služba, preto tam nebude samozdanenie.Učtovanie mate podľa mna spravne.
Tweety
10.12.15,12:23
Pri poplatkoch žiadna daňová povinnosť nevzniká.
harmonika
15.12.15,08:44
Toto mi poslali z FS:
1. odpoveď z FS
Dobrý deň,
nakoľko z otázky nie je zrejmé či sa jedná o zdaniteľnú osobu alebo nie, naša odpoveď môže byť len všeobecná.
Ak sa nejedná o zdaniteľnú osobu (ktorá nevykonáva akúkoľvek ekonomickú činnosť), potom cezhraničná služba od takejto osoby nie je zdaňovaná u prijímateľa služby (t.j. nebude zdaňovaná slovenskou daňou – nebude samozdaňovaná).
Ak sa jedná o zdaniteľnú osobu, potom je služba zdaňovaná podľa § 15 ods.1 zákona o DPH, t.j. miestom dodania služby zdaniteľnej osobe, je miesto, kde má táto osoba sídlo alebo miesto podnikania ( v tomto konkrétnom prípade je to SR). Z uvedeného vyplýva, že ak je služba dodaná zdaniteľnou osobou usadenou v Nemecku a príjemcom je zdaniteľná osoba v SR, príjemcovi služby vyplýva povinnosť tzv. samozdanenia.
2. Toto som im ja napísala:
Ďakujem pekne za odpoveď, ale ešte mi nedalo hľadať na internete, a nie som presvedčená, že by súd fakturoval "súdne poplatky - za súdny proces" s DPH. Asi zrejme súdny poplatok za súdny proces nie je služba. Súdne poplatky nie sú predmetom DPH ani na Slovensku ani v štátoch EÚ. Prikladám link: http://www.exekutordemesova.sk/aktuality/komplexne-stanovisko-k-refakturacii-sudnych-poplatkov
Žiadam o odsúhlasenie, či je to správne.
Ďakujem
3. Posledná odpoveď z FS:
Dobrý deň,
predmetom dane podľa § 2 ods.1 písm. b) zákona o DPH poskytnutie služby za protihodnotu v tuzemsku uskutočnené zdaniteľnou osobou. Súd uskutočňuje súdne služby, ktoré je možné definovať ako právne služby. Ak teda takúto službu poskytuje zdaniteľná osoba, podlieha dani. Ak ich poskytuje nezdaniteľná osoba (súdy niektoré sú a niektoré nie sú zdaniteľnými osobami), nie sú predmetom dane.
vie sa mi k tomuto prosííím ešte niekto vyjadriť?Prosíííím posúvam
1. odpoveď z FS
Dobrý deň,
nakoľko z otázky nie je zrejmé či sa jedná o zdaniteľnú osobu alebo nie, naša odpoveď môže byť len všeobecná.
Ak sa nejedná o zdaniteľnú osobu (ktorá nevykonáva akúkoľvek ekonomickú činnosť), potom cezhraničná služba od takejto osoby nie je zdaňovaná u prijímateľa služby (t.j. nebude zdaňovaná slovenskou daňou – nebude samozdaňovaná).
Ak sa jedná o zdaniteľnú osobu, potom je služba zdaňovaná podľa § 15 ods.1 zákona o DPH, t.j. miestom dodania služby zdaniteľnej osobe, je miesto, kde má táto osoba sídlo alebo miesto podnikania ( v tomto konkrétnom prípade je to SR). Z uvedeného vyplýva, že ak je služba dodaná zdaniteľnou osobou usadenou v Nemecku a príjemcom je zdaniteľná osoba v SR, príjemcovi služby vyplýva povinnosť tzv. samozdanenia.
2. Toto som im ja napísala:
Ďakujem pekne za odpoveď, ale ešte mi nedalo hľadať na internete, a nie som presvedčená, že by súd fakturoval "súdne poplatky - za súdny proces" s DPH. Asi zrejme súdny poplatok za súdny proces nie je služba. Súdne poplatky nie sú predmetom DPH ani na Slovensku ani v štátoch EÚ. Prikladám link: http://www.exekutordemesova.sk/aktuality/komplexne-stanovisko-k-refakturacii-sudnych-poplatkov
Žiadam o odsúhlasenie, či je to správne.
Ďakujem
3. Posledná odpoveď z FS:
Dobrý deň,
predmetom dane podľa § 2 ods.1 písm. b) zákona o DPH poskytnutie služby za protihodnotu v tuzemsku uskutočnené zdaniteľnou osobou. Súd uskutočňuje súdne služby, ktoré je možné definovať ako právne služby. Ak teda takúto službu poskytuje zdaniteľná osoba, podlieha dani. Ak ich poskytuje nezdaniteľná osoba (súdy niektoré sú a niektoré nie sú zdaniteľnými osobami), nie sú predmetom dane.
vie sa mi k tomuto prosííím ešte niekto vyjadriť?Prosíííím posúvam
Dav
18.12.15,04:11
Ešte raz a pomaly. N E S A M O Z D A Ň U J E Š.
harmonika
18.12.15,05:06
len nechápem potom, že čo mi potom napísali z finančnej správy (doplnila som vyššie).
Dav
18.12.15,05:55
Finančná správa dáva všeobecné a mätúce odpovede, ktoré zneistia aj skúseného účtovníka. Nesamozdaňuj a šup-šup, dorobiť DPH a chystať doma šťastné a veselé :)
harmonika
16.02.16,10:19
DAV a teraz nám prišlo oznámenie (nie je to ani zálohová FA ani riadna FA, naozaj len oznámenie s číslom účtu) zo súdu v Nemecku, že máme zaplatiť za tlmočníka (o ktorého sme my požiadali) ktorý bude na súde. Nebude sa samozdaňovať?