monika.a
14.12.15,14:11
Ako je správne postupovať ak bol zamestnanec vyslaný na pracovnú cestu firemným autom a tankoval v Nemecku. Mám blok za tankovanie s nemeckou DPH. PHM účtujeme do nákladov vo výške 80%. Základ dane je potrebné samozdaniť? do ktorej časti KV to patrí? alebo môžem blok pripočítať k cesťáku a účtovať celú sumu na 512 (ale tu si nie som istá keď pri nákupe PHM účtujeme spôsobom 80% daňový náklad a 20% nedaňový) ale keďže je to firemné auto asi nie na 512.poradíte?
mondes
14.12.15,14:25
DPH z nákupov v zahraničí (ak je vyššia ako 50 € z jednej krajiny). V zmysle ods. 1 §55c zákona č. 222/2004 Z.z. o DPH má platiteľ možnosť požiadať o vrátenie zaplatenej DPH (za konkrétne tovary a služby) v zahraničí prostredníctvom slovenského daňového úradu. Ak o vrátenie DPH nepožiadate, suma DPH je nedaňový náklad z pohľadu dane z príjmov (v určitých prípadoch dokonca môže byť nepeňažným príjmom zamestnanca, ktorému je potrebné je zdaniť).

https://www.google.sk/?gws_rd=ssl#q=n%C3%A1kup+phm+v+zahrani%C4%8D%C3%AD +a+dph

(Metodický pokyn)

Ale ako je to v prípade, ak sa uplatňuje len 80% a kde to bude v KV?
harmonika
15.12.15,16:03
ja to dávam na 501001 80%, 501002 - 20% PHM nedaňová z celkovej sumy na bloku.
monika.a
16.12.15,07:26
z FS som dostala odpoveď že do KV tento nákup nepatrí nakoľko nepodlieha samozdaneniu keďže nejde o tovar ktorý bol fyzický dodaný do SR, čiže nedochádza k nadobudnutiu tovaru.
A účtovať to budem 80% zo záklladu na 501 daňovú, 20% základu na 501 nedaňovú a DPH na 548 nedaňovú nakoľko už máme viac nákupov PHM z tejto krajiny ale nebudeme žiadať DPH späť, tak snáď to bude takto ok