martinetto
12.01.16,09:25
Chcem sa Vás spýtať ohľadom účtovania licencie. Spol. v roku mala platiť daň 200 eur, avšak DL je 480 €
Čiže zaúčtovala 480,00 591/341
úhrada 480 341/221
v roku dosiahla vysší zisk a teda daň čini 800 €, učtujem teda sumu 800 alebo len (rozdiel) 520 ?
Čiže zaúčtovala 480,00 591/341
úhrada 480 341/221
v roku dosiahla vysší zisk a teda daň čini 800 €, učtujem teda sumu 800 alebo len (rozdiel) 520 ?
Žabinka
12.01.16,08:29
Zákon o dani z príjmov
§ 46b
Daňová licencia právnickej osoby
(5) Kladný rozdiel medzi daňovou licenciou a daňou vypočítanou v daňovom priznaní je možné započítať na daňovú povinnosť pred uplatnením preddavkov na daň (§ 42) najviac v troch bezprostredne po sebe nasledujúcich zdaňovacích obdobiach, nasledujúcich po zdaňovacom období, za ktoré bola daňová licencia zaplatená, a to len na tú časť daňovej povinnosti, ktorá prevyšuje sumu daňovej licencie.
Vyplníš tabuľku K v DP, rozpočítaš..
§ 46b
Daňová licencia právnickej osoby
(5) Kladný rozdiel medzi daňovou licenciou a daňou vypočítanou v daňovom priznaní je možné započítať na daňovú povinnosť pred uplatnením preddavkov na daň (§ 42) najviac v troch bezprostredne po sebe nasledujúcich zdaňovacích obdobiach, nasledujúcich po zdaňovacom období, za ktoré bola daňová licencia zaplatená, a to len na tú časť daňovej povinnosti, ktorá prevyšuje sumu daňovej licencie.
Vyplníš tabuľku K v DP, rozpočítaš..
martinetto
12.01.16,08:33
Mne sa skôr jednalo o zaúčtovanie, lebo podľa tohto je mi jasne ze v DP to uvediem, ale nie je mi jasne (a ani v met. pokynoch DU som to nenasiel), ci na 591/341 dam plnu dan alebo znizenu. A teda takto sa mi to prenesie do uct. zavierky. Lebo ak dam plnu sumu, t.j. 800 zaplatim iba 520 a teda 280 € mi bude chybat, ak uvediem na 591/341 iba 520 eur sice uctovne mi to sadne no nebude to mat verny obraz o uctovnictve kedze skutocna dan je vyssia.
Žabinka
12.01.16,09:57
591/341 bude 520€ - to je tvoja daňová povinnosť..
martinetto
12.01.16,11:53
ďakujem