SRO - špedičná firma, sprostredkovala prepravu tovaru z Rakúska na Slovensko. Pri tejto preprave si musel dopravca prevziať protišmykové podložky, bez ktorých by mu tovar nenaložili na auto. Naša SRO teraz dostala FA z Rakúska bez DPH za tovar (protišmykové podložky), bez dane, vystavená bola 11. januára 2016. Doprava bola uskutočnená 16. decembra 2015.
Naša SRO musí teraz slovenskému dopravcovi refakturovať hodnotu prevzatých protišmykových podložiek. Vystavená FA bude v roku 2016, dátum dodania bude dátum vystavenia FA.
Z pohľadu DPH bude dátum samozdanenia na došlej FA 11. 1. 2016 - na vstupe aj výstupe, a dátum dodania na vystavenej FA bude 14.1.2016, kedy bola vystavená.
Z pohľadu dane z príjmu by to ale mal byť náklad roku 2015 a rovnako aj výnos roku 2015.
Vedeli by ste mi poradiť, ako to mám zaúčtovať do roku 2015 (hlavne vystavenú FA)? A či vôbec správne uvažujem aj s dátumami dodania ohľadom DPH?
ďakujem za pomoc